1 Den 29. juni 2011 blev der i sag nr. 37/2009 ... - Revisornævnet

Vedlagt
Depotoversigt pr. 31. december 2002
Depotmeddelelse pr. 24. april 2003
Salg af aktier
Dokumentation for depotgebyrer og lukning af depoter.
Det er hvad der findes af noterede værdipapirer.
Derudover har jeg haft mine aktier i Es aktiviteter, såsom D, B, C og F liggende i A
Invest.
Endelig ejer jeg 12,5 % af G gennem A Invest. Disse samt ovenstående (selv om deres
værdi formentlig er begrænset) skal overføres til mig privat.
Ring hvis spørgsmål.
…”
Af de fundne dokumenter fremgår, at A ApS ved tegningsaftaler af 12. december 2000 og 26.
februar 2001 har tegnet for i alt 2 mio. danske kroner aktier i selskabet D Inc., der har hjemsted i
staten Delaware USA. Det fremgår i den forbindelse, at indklagedes klient ved fax af 12. december
2000 har anmodet sin bank om at overføre 1 mio. danske kr. til aktietegning fra sin egen private
konto. Af denne fax fremgår endvidere følgende: ” I aktieaftalen er det mit firma, A ApS, som står
for investeringen. Det er derfor også dette firma som skal stå som ”afsender”.” Endvidere har
indklagedes klient ved fax af 22. marts 2001 anmodet sin bank om at overføre 1 mio. danske kroner
fra A ApS´s konto til aktietegningen.
Der forefandtes endvidere en ikke underskrevet aktietegningsaftale af 29. juni 2001 mellem AA
ApS og F A/S samt en fax af 1. marts 2001 fra indklagedes klient til dennes bank vedrørende
overførsel af 500.000 kr. fra As konto til tegning af 7.500 stk. aktier i C.com ApS.
I forbindelse med ransagningen blev tillige fundet et udateret og ikke underskrevet håndskrevet
notat med overskriften ”A”. Af notatet fremgår følgende, idet det er angivet med ?? hvor
håndskriften ikke har kunnet tydes:
”…
A
Ca. 300. mill ?? til ca. 1/3 1/1 ??
?? 39 mill aktiv
jan 2001. 60 % i obligationer 22 mill -> 10 mill til skattevæsenet
40 % i aktier/andet
Lehmann Brothers 4 ???mill ??
Luxemburg 2,4
23 mill ??
10 mill ???
13 restgæld
2