Jahresrechnung 2009 - Wasser- und Elektrizitätswerk der Gemeinde ...

Laufende Rechnung
Bildung
Rechnung 2009 Voranschlag 2009 Rechnung 2008
Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
2 Bildung 24'032'293.18 3'759'003.85 24'615'230 3'749'500 23'128'936 3'679'556
Nettoergebnis 20'273'289.33 20'865'730 19'449'380
21 Volksschule 21'099'445.78 831'336.45 21'640'530 782'900 20'309'565 864'665
211 Kindergarten 1'408'378.75 8'007.80 1'483'400 1'365'214 34'324
212 Primarstufe 4'900'208.92 69'170.75 4'893'400 32'200 4'646'012 16'213
213 Oberstufe 4'246'707.95 161'881.20 4'289'000 140'700 4'351'610 150'430
215 Sonderpädagogische Massnahmen 1'419'189.07 53'524.90 1'389'600 84'000 1'291'986 54'290
216 Schulanlässe, Freizeitgestaltung 559'818.60 60'608.85 661'100 48'900 487'062 54'586
217 Schulanlagen 3'949'806.29 297'667.50 3'944'930 286'200 3'760'627 345'957
218 Schulverwaltung 1'220'470.50 104'200.30 1'207'700 105'900 1'084'383 124'212
219 Übrige Schulbetriebskosten 3'394'865.70 76'275.15 3'771'400 85'000 3'322'670 84'654
23 Berufsbildung 580.00 15'500 10'000 17'474 16'094
26 Höhere Berufsbildung 4'000.00 2'000 2'500
28 Spezialrechnungen
(Zweckverbände) 2'927'667.40 2'927'667.40 2'956'600 2'956'600 2'798'797 2'798'797
29 Übrige Bildung 600.00 600 600
21 Volksschule
Unter diesem Titel werden der Schulbetrieb sowie die Schulanlagen ausgewiesen.
Für die Bildung wurden insgesamt CHF 590'000 weniger aufgewendet als budgetiert.
211 Kindergarten
Der Personalaufwand lag mit CHF 1,372 Mio. um CHF 64'400 unter dem Budget.
Es wurden CHF 25'300 weniger für Stellvertretungen und CHF 34'000 weniger für
Weiterbildungen aufgewendet.
212 Primarstufe
Der Personalaufwand überschritt mit CHF 4,587 Mio. das Budget geringfügig um
CHF 18'100. Die Lohnkosten waren um CHF 109'200 höher als budgetiert. Mehrkosten
entstanden durch die Einführung einer zusätzlichen Klasse auf den Beginn
des Schuljahres 2009/10 infolge Auflösung einer Doppelklasse (CHF 45'800) sowie
die höhere generelle Besoldungserhöhung (CHF 50'800). Die Mehrkosten wurden
kompensiert durch geringere Ausgaben für Stellvertretungen, Leistungs- und
Treueprämien sowie Weiterbildung.
213 Oberstufe
Der Personalaufwand lag mit CHF 3,855 Mio. um CHF 104'400 unter dem Budget.
Infolge Änderung des Abrechnungssystems mit der Musikschule wird eine Lehrkraft
weniger auf der Lohnliste geführt.
Für Lehrmittel, Anschauungs- und Verbrauchsmaterial wurden CHF 28'200 mehr
aufgewendet, für die Anschaffung von Mobilien, Maschinen und Apparate betrug
der Mehraufwand CHF 36'000. Im Oberstufenzentrum Flös wurden Mobiliar und
die zweite Tranche der Bibliothek angeschafft.
215 Sonderpädagogische Massnahmen
Das Schulgeld an die Logopädie war um CHF 46'400 höher als budgetiert. Vom
Kanton wurden CHF 36'400 weniger IV-Leistungen an die Logopädie und Legasthenie
ausbezahlt als budgetiert.
216 Schulanlässe, Freizeitgestaltung
Für Schulreisen, Sportanlässe, Skitage, Sportwochen, Klassen- und Verlegungslager
sowie für andere Anlässe wurden insgesamt CHF 33'200 weniger ausgegeben
als budgetiert. Für den Mittagstisch entstanden Minderkosten in Höhe von
CHF 26'700.
217 Schulanlagen
Der Lohnaufwand war um CHF 50'300 höher als budgetiert, bedingt durch den Ersatz
von krankheitsbedingten Ausfällen sowie die Weiterbeschäftigung von Lehrabgängern.
Für Energie wurde CHF 29'800 und für Verbrauchs- und Reinigungsmaterial
CHF 22'600 weniger ausgegeben. Die intern verrechneten Verwaltungsund
Betriebskosten waren um CHF 40'200 tiefer, weil weniger Löhne für den
Werkhof (- CHF 36'500) anfielen. An Kapitalzinsen wurden CHF 75'900 mehr
intern weiterbelastet. Die Verrechnung ist abhängig vom Investitionsfortschritt
bzw. von der Höhe des Bilanzwertes der Schulanlagen.
219 Übrige Schulbetriebskosten
Beim Schulgeld belaufen sich die Minderaufwendungen auf CHF 343'100. Der Beitrag
an das Kompetenzzentrum Jugend fiel um CHF 20'400 höher aus als erwartet.
Für Telefon, Porti und Postkontogebühren wurden CHF 22'600 weniger ausgegeben.
28 Spezialrechnungen
Diese Kontogruppe enthält die Gesamtaufwendungen der Zweckverbände. Die
Kosten werden nach dem Verursacherprinzip durch die verschiedenen Gemeinden
finanziert. Darum sind Aufwand und Ertrag ausgeglichen. Der Kostenanteil der
Politischen Gemeinde Buchs ist in der Funktion 219 «Übrige Schulbetriebskosten»
enthalten.
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