Jahresrechnung 2009 - Wasser- und Elektrizitätswerk der Gemeinde ...

Bestand Veränderung Bestand
Konto 01.01.2009 Zuwachs Abgang 31.12.2009
1 AKTIVEN 77'276'274.45 228'889'070.37 222'142'833.64 84'022'511.18
10 Finanzvermögen 31'336'090.86 220'596'936.84 213'771'389.44 38'161'638.26
100 Flüssige Mittel 7'090'652.43 142'348'381.10 134'619'493.42 14'819'540.11
1000 Kasse 50'357.00 3'037'877.50 3'035'373.50 52'861.00
1001 Post 4'201'794.81 106'095'875.68 103'884'269.36 6'413'401.13
1002 Bank 2'838'500.62 33'214'627.92 27'699'850.56 8'353'277.98
101 Guthaben 16'161'455.58 75'760'593.04 74'734'739.67 17'187'308.95
1011 Konto-Korrente -455'033.00 12'920'502.25 12'249'548.20 215'921.05
1012 Steuerguthaben 6'146'830.37 41'146'366.91 42'171'102.77 5'122'094.51
1013 Gebühren, Abgaben, Entgelte 1'946'988.69 7'093'296.84 7'350'748.21 1'689'537.32
1014 Guthaben von Gemeinwesen 5'993'794.44 10'898'663.50 8'216'371.84 8'676'086.10
1015 Diverse Debitoren 2'800'011.53 3'389'875.94 4'541'287.05 1'648'600.42
1019 Übrige Guthaben -271'136.45 311'887.60 205'681.60 -164'930.45
102 Anlagen 6'282'275.75 1'315'995.00 2'675'745.00 4'922'525.75
1020 Festverzinsliche Wertpapiere, Sparkonten 1'780'000.00 1'780'000.00
1021 Aktien und Anteilscheine 150'002.00 250.00 150'252.00
1023 Liegenschaften 4'352'273.75 1'315'745.00 895'745.00 4'772'273.75
108 Transitorische Aktiven 1'801'707.10 1'171'967.70 1'741'411.35 1'232'263.45
1080 Rechnungsabgrenzungen 1'801'707.10 1'171'967.70 1'741'411.35 1'232'263.45
100 Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel betrugen zum Jahresende CHF 14,820 Mio.; sie haben damit
gegenüber dem Vorjahr um CHF 7,729 Mio. zugenommen. Die Guthaben bei der
Post betrugen per 31. Dezember 2009 CHF 6,413 Mio., bei den Banken sind es
CHF 8,353 Mio. Es handelt sich um eine stichtagsbezogene Betrachtungsweise.
Die flüssigen Mittel verändern sich ständig. Die Finanzverwaltung erstellt
wöchentlich einen Liquiditätsplan, sodass die Liquidität und Zahlungsbereitschaft
jederzeit sichergestellt ist. Per 16. Februar 2010 beträgt die gesamte Liquidität der
Politischen Gemeinde CHF 20,7 Mio.
101 Guthaben
Im Vorjahresvergleich hat der Bestand an Guthaben per 31. Dezember 2009 um
CHF 1,026 Mio. auf Total CHF 17,187 Mio. zugenommen.
Wesentlich verändert haben sich die Steuerguthaben und die Guthaben des Gemeinwesens:
Die Steuerguthaben haben um CHF 1,025 Mio. (davon CHF 1,4 Mio.
Gemeindesteuern) abgenommen und die Guthaben des Gemeinwesens um
CHF 2,682 Mio. zugenommen (davon CHF 1,089 Mio. ausstehende Kantonsbeiträge
und CHF 1,482 Mio. Gemeindebeiträge). Bei der Zunahme der Gemeindebeiträge
handelt es sich um eine Verschiebung aus diversen Debitoren. Diese
haben um CHF 1,151 Mio. abgenommen.
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Bestandesrechnung
Aktiven
102 Anlagen des Finanzvermögens
Das Finanzvermögen besteht aus Vermögenswerten, die veräussert werden können,
ohne dass die Erfüllung öffentlicher Aufgaben beeinträchtigt wird. Bewertet
werden die Positionen nach kaufmännischen Grundsätzen. Folgende Positionen
haben sich verändert:
Darlehen an Baugenossenschaft Moos II (Kontogruppe 1020): Das Darlehen
über CHF 1,78 Mio. wurde im Berichtsjahr vollständig zurückbezahlt. Aus diesem
Grund wurde die Wertberichtigung Anlagen Wohnbaugenossenschaft Moos
(Kontogruppe 2042) um CHF 400'000 zugunsten der laufenden Rechnung aufgelöst.
Sie beträgt neu CHF 100'000 und deckt allfällige Bewertungsrisiken der
weiterhin aktivierten Anteilsscheine von CHF 100'000 (Kontogruppe 1021) vollständig
ab.
Oberstüdtlistrasse 26 (Kontogruppe 1023): Die Liegenschaft wurde zum Preis
von CHF 570'000 erworben. Die Liegenschaft wurde nach kaufmännischen
Grundsätzen auf den Ertragswert von CHF 420'000 abgeschrieben.
Daneben wurden im Berichtsjahr drei Grundstücke des Finanzvermögens (Kontogruppe
1023) verkauft, die bereits vollständig abgeschrieben waren. Aus den Verkäufen
resultierte nach Abzug diverser Kosten ein Gewinn aus Anlagenverkauf von
CHF 740'000.