Geschäftsbericht 2011 - Benteler AG

Jahresabschluss
84
Saldierungen von aktiven und passiven Steuerlatenzen werden vorgenommen, wenn ein Rechtsanspruch
auf Aufrechnung besteht und die Absicht besteht, einen Ausgleich auf Nettobasis herbeizuführen.
Im Berichtsjahr 2011 wurden, wie in der Vergleichsperiode 2010, latente Steuerpositionen im sonstigen
Ergebnis erfasst (vgl. Abschnitt 22 „Eigenkapital“).
Zum 31. Dezember 2011 bestehen steuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 427.866 (Vorjahr:
TEUR 348.504). Es wird davon ausgegangen, dass eine Nutzung der Verlustvorträge in Höhe von
TEUR 152.953 (Vorjahr: TEUR 140.342) wahrscheinlich ist. Auf Verlustvorträge in Höhe von TEUR 274.913
(Vorjahr TEUR 208.162) wurden keine latenten Steuern angesetzt.
Die nicht angesetzten Verlustvorträge sind wie folgt vortragsfähig:
31.12.2011
[T-€]
31.12.2010
[T-€]
Verfall in den nächsten 10 Jahren 47.671 45.931
Verfall in mehr als 10 Jahren 82.641 56.117
Unbegrenzt vortragsfähig 144.601 106.114
Gesamt 274.913 208.162
Zum 31. Dezember 2011 bestehen steuerliche Zinsvorträge für deutsche Konzerngesellschaften in Höhe
von TEUR 0 (im Vorjahr: TEUR 42.208). Aufgrund einer gesetzlichen Möglichkeit in Deutschland konnte
der Zinsvortrag bereits mit steuerlicher Wirkung 2010 verwertet werden und geht nunmehr im Wesentlichen
in einen Verlustvortrag über.
Zum 31. Dezember 2011 hat der Konzern für Gesellschaften, die einen Verlust in der Vorperiode
erlitten haben, latente Steuerforderungen ausgewiesen, die die latenten Steuerverbindlichkeiten
überstiegen. Grundlage für die Bildung latenter Steuern ist die Einschätzung des Managements, dass
es wahrscheinlich ist, dass die jeweiligen Gesellschaften zu versteuernde Ergebnisse erzielen werden,
mit denen noch nicht genutzte steuerliche Verluste und abzugsfähige temporäre Differenzen verrechnet
werden können.
Sofern die Voraussetzungen des IAS 12.39 vorliegen, wurden auf temporäre Differenzen in Zusammenhang
mit Anteilen an Tochterunternehmen keine latenten Steuerschulden gebildet.
Potenzielle Ausschüttungen an die Anteilseigner der Benteler International AG haben für den
Konzern keine steuerliche Konsequenz. Auf die absehbaren zukünftigen konzerninternen Dividendenausschüttungen
und Unternehmensverkäufe wurden aufgrund der teilweisen Nichtabzugsfähigkeit in
Deutschland und der Quellensteuern passive Steuerlatenzen gebildet.
Konzernanhang | Erläuterungen zur Konzernbilanz