pdf, 2.9 MB - Mattig-Suter und Partner

Teamleistung in der Nachfolgeregelung
müssen die privaten Risiken neu und umfassend beurteilt werden: Wie kann
das finanzielle Engagements in einem Invaliditäts- oder Todesfall gedeckt
werden? Wie ist bei einem solchen Fall meine Familie abgesichert?
Phase 2: Der Aufbau als Unternehmerpersönlichkeit
Nach der Geschäftsübernahme und den notwendigen Absicherungen geht es
darum, das Geschäft in Schwung zu halten oder allenfalls fit zu trimmen. Die
strategische und operative Geschäftsführung wird zum Hauptaufgabengebiet.
Das frühere Aufgabengebiet wird evtl. von einer neuen Person betreut.
In dieser Phase ist der Jungunternehmer auf verschiedene Partner innerhalb
und / oder ausserhalb des Unternehmens angewiesen. Es müssen Entscheide
gefällt werden, welche das eigene Fachwissen überfordern. Fragen in den Bereichen
der Steuer- und Finanzplanung oder zu Rechtsgrundlagen usw. können
nur mit Hilfe externer Berater beantwortet werden. Die Gefahr bei Beratern
besteht, dass sie die Sachverhalte nur aus der reinen Betriebsoptik beurteilen.
Den privaten Punkten wird in dieser Phase meist zuwenig Beachtung geschenkt.
Aufgrund des hohen finanziellen Engagements bei der Übernahme
steht die Amortisation des Kredits im Vordergrund. Insbesondere wenn eine
Familie vorhanden ist, müssen die Risiken und Anliegen auf privater Ebene
eruiert und entsprechend abgesichert werden.
Phase 3: Die Konsolidierung der Unternehmens- und Privatsituation
Wird das Unternehmen erfolgreich geführt, setzt aus Sicht des Unternehmers
nach zehn bis 15 Jahren eine gewisse Konsolidierungsphase ein. Dies bedeutet
nicht, dass das Unternehmen konsolidiert werden soll. Vielmehr ist die Situation
aus Sicht des Unternehmers im Gesamtrahmen zu beurteilen, um daraus
abgeleitet sinnvolle Massnahmen einzuleiten.
Der Unternehmer muss seine Vermögenssituation ganzheitlich beurteilen,
d. h. auf betrieblicher- und privater Ebene. Ist nach wie vor der grösste Teil
seines Vermögens im Unternehmen gebunden, sind Massnahmen einzuleiten.
Ein Beispiel dafür ist der Ausbau der Beruflichen Vorsorge im Betrieb, damit
der Vermögensaufbau für den Unternehmer steueroptimiert erfolgen kann.
Oder Umstrukturierungen wie Spaltungen, Holdingstrukturen, Nennwert­
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