pdf, 2.9 MB - Mattig-Suter und Partner
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Teamleistung in der Nachfolgeregelung<br />
Abklärungsphase<br />
Themenbereiche Innerbetrieblich Privat<br />
Übergeberpartei Nachfolgepartei<br />
1. Übergreifende Themen<br />
Rechtsform<br />
Vorsorgemodell<br />
Informationspolitik<br />
Lohnsystem /<br />
Lohnpolitik<br />
Einfluss auf Sozialversicherungs-<br />
<strong>und</strong><br />
Steuersystem<br />
Kostenfaktor im<br />
Betrieb<br />
Gegenüber Personal,<br />
K<strong>und</strong>schaft, Kapitalgeber,<br />
Öffentlichkeit<br />
Kostenfaktor<br />
Eigenkapitalstruktur<br />
2. Spezifische Themen betrieblich<br />
Strategie Businessplan,<br />
Wettbewerbsanalyse,<br />
Leitbild,<br />
Zielsetzungen usw.<br />
Finanzierung Abhängigkeiten,<br />
Fortbestand usw.<br />
Führungs struktur Klar definierte<br />
(Organigramm) Zuständigkeiten<br />
Ausgestaltung Führungs- <strong>und</strong><br />
Rechnungswesen Informationsinstrument<br />
3. Spezifische Themen privat<br />
Unternehmensbewertung<br />
/<br />
Due Diligence<br />
Regeln für Halten<br />
<strong>und</strong> Übertrag<br />
Beteiligung<br />
Familieninterne<br />
Spielregeln<br />
Einfluss auf Steuerfolgen<br />
bei Verkauf<br />
Beurteilung<br />
Vermögen / Vorsorge<br />
Verkaufsvertrag<br />
Güterrechtlicher<br />
Status des<br />
Verkaufserlös<br />
Einfluss auf<br />
Finanzierung <strong>und</strong><br />
Kaufvariante<br />
Versicherungsmässige<br />
Abdeckung privat<br />
Eigenes Umfeld<br />
Analog<br />
Optimierungspotenzial<br />
vor<br />
Übergabetermin<br />
Insbesondere,<br />
wenn Nachfolge<br />
familienintern<br />
Zusammen mit<br />
Vorsorge- <strong>und</strong><br />
Dividendenpolitik<br />
hohes Steuerplanungspotenzial<br />
Steuerklippe<br />
(indirekte<br />
Teilliquidation)<br />
Dividendenpolitik<br />
Amortisationspotenzial<br />
<strong>und</strong><br />
Steuerplanung<br />
Werthaltigkeit /<br />
Finanzierbarkeit<br />
Basierend auf Abklärungsergebnissen Umsetzungsphase<br />
Wenn mehrere<br />
Beteiligte:<br />
Bindungsvertrag<br />
Zuteilung der<br />
Beteiligung im<br />
ehelichen Vermögen,<br />
Absicherungen<br />
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