pdf, 2.9 MB - Mattig-Suter und Partner

Teamleistung in der Nachfolgeregelung
gebunden. Vielfach übersteigt die Finanzierung der Übernahme die vorhandenen
Ressourcen. Im Rahmen der Nachfolge wird notgedrungen eine
Fremdverschuldung in Kauf genommen. In dieser Phase ist der Nachfolger
deshalb auf Fremdkapitalgeber angewiesen.
Dieser Sachverhalt führt zwingend zum Überprüfen der Privatsituation. Dies
gilt vor allem, wenn die übernehmende Partei familiäre Verpflichtungen hat.
Zur Absicherung in einem Schadenereignis wie Invalidität oder Tod werden
oft ergänzende Risikoversicherungen notwendig. Fragen betreffend ehe- und
erbvertraglichen Regelungen sind zu prüfen. Solche Regelungen sind besonders
heikel. Sie können sich im Lauf der Jahre als überflüssig bzw. sogar als falsch
herausstellen. Für diesen Effekt sind namentlich zwei Faktoren verantwortlich:
– Die Privat- und Vermögenssituation ändert sich laufend
(siehe Artikel «Der Zyklus im Unternehmerleben» auf Seite 25).
– Die Bedeutung des Vorsorgevermögens nimmt im Alter zu
(siehe Artikel «Die Chancen der Beruflichen Vorsorge auf Seite 74).
Deshalb sind diese Verträge mit grosser Sorgfalt abzuschliessen und sollten
von Zeit zu Zeit aktualisiert bzw. an die veränderten Verhältnisse angepasst
werden. Nehmen Sie sich Zeit und lassen Sie sich durch einen Experten beraten.
Die Praxis zeigt immer wieder, dass sich Ehe- und Erbverträge, die
vor Jahrzehnten abgeschlossen wurden, nun als falsch erweisen, weil sich die
private Situation – aus damaliger Sicht – völlig unerwartet entwickelt hat.
Die Zusammenarbeit in der Finanzierung
Nicht selten stellt die Übergabepartei den Nachfolgern einen Anteil des
notwendigen Kapitals zur Verfügung. Denkbar sind hier unterschiedlichste
Formen wie Darlehen, Halten einer Minderheitsbeteiligung usw. Solche
Modelle sind grundsätzlich begrüssenswert. Oft wird eine sinnvolle Nachfolge
erst durch eine solche Massnahme überhaupt ermöglicht.
Es ist wichtig, auch für diesen Bereich klare Abmachungen bezüglich Haftung,
Verzinsung, Termine usw. zu treffen. Ein unverkrampftes Klima auch
für die «Zeit danach» ist für den Betrieb wichtig.
43