Jahresbericht 2011 - World Vision

sowie Genossenschaftsanteile in
Höhe von 26 Tsd. Euro.
B. Umlaufvermögen
I. Bei den Vorräten handelt es sich um
Hilfsgüter, die für den schnellen Einsatz
beim Eintritt von Katastrophen bestimmt
sind. Es wurden u. a. Module für
sog. „Child Friendly Spaces“ (Kinderbetreuungszentren
zum Einsatz in
Katastrophengebieten) eingelagert.
II. Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben zum
Bilanzstichtag einen Bestand von
9.081 Tsd. Euro. Der Anstieg dieser
Bilanzposition um 5.142 Tsd. Euro gegenüber
dem Vorjahr ist hauptsächlich
auf die gestiegenen Forderungen an
World Vision­Partnerorganisationen
zurückzuführen. Diese Forderungen
werden im Finanzjahr 2012 wieder
ausgeglichen. Dies betrifft die kurzfristige
Ausleihung von Mitteln, die im
Finanzjahr 2012 zurückgezahlt werden.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
sind mit 1.437 Tsd. Euro um 59 Tsd.
Euro niedriger als im Vorjahr. Die
größte Position bei den sonstigen
Vermögensgegenständen
sind Forderungen aus Projektvorauszahlungen.
Hierbei handelt
es sich um Vorfinanzierungen von
Projekten, die von der öffentlichen
Hand und Kooperationspartnern
finanziert werden und bei denen bewilligte
Mittel noch nicht ausgezahlt
wurden. World Vision Deutschland
hat insbesondere Projekte in Papua­
Neuguinea, Senegal, Osttimor, der
Demokratischen Republik Kongo und
Simbabwe vorfinanziert, bei denen
die bewilligten Mittel nicht so schnell
ausgezahlt wurden, als die Hilfe notwendig
war. Insgesamt wurden zum
Bilanzstichtag 1.130 Tsd. Euro vorfinanziert.
Weiterhin sind unter den
sonstigen Vermögensgegenständen
Forderungen aus Mikrofinanz­
Krediten, geleisteten Anzahlungen
und Zinsabgrenzungen aufgeführt.
III. Eine im Vorjahr geerbte Anleihe wurde
der Vermögensverwaltung übertragen
und wird zum Bilanzstichtag
2011 somit bei den Wertpapieren
des Anlagevermögens ausgewiesen.
IV. Bei der Position Guthaben bei Kreditinstituten
handelt es sich hauptsächlich
um Fest­ und Tagesgelder zur
Finanzierung der Projektarbeit. Die
liquiden Mittel werden risikoarm angelegt
und gemäß der Budgetplanung
in die Projekte transferiert. Ursächlich
für den Rückgang um 5.375 Tsd. Euro
waren insbesondere der Einsatz der
liquiden Mittel aus dem Vorjahr für
die Katastrophenhilfe in Haiti und
Pakistan und eine Umschichtung von
Bankguthaben in Finanzanlagen.
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Die ausgewiesenen Rechnungsabgrenzungsposten
von 97 Tsd. Euro betreffen
vorausbezahlte Rechnungen, die dem
folgenden Finanzjahr zuzurechnen sind,
so zum Beispiel Vorauszahlungen für
Versicherungen und Wartungsverträge.
PASSIVSEITE
A. Eigenkapital
I. Der Anstieg des Zweckkapitals
im Finanzjahr 2011 um 45 Tsd.
Euro resultiert aus Zuwendungen
in Form von Nachlässen.
II. In der Vergangenheit wurde der
Rücklagenausweis nach HGB und
Abgabenordnung vermischt dargestellt.
Da es sich hierbei allerdings
um zwei unterschiedliche Rücklagenbegriffe
handelt, werden in
der Bilanz zukünftig nur noch die
Rücklagen gemäß HGB dargestellt.
Die steuerlichen Rücklagen nach den
Bestimmungen der Abgabenordnung
werden in einer gesonderten steuerlichen
Nebenrechnung (Mittelverwendungsrechnung)
als Anlage zur Steuererklärung
gegenüber dem Finanzamt
dokumentiert und nachgewiesen.
Der Verein hat sich zur Verwirklichung
seines Satzungszwecks verpflichtet,
eine Arbeitskapitalreserve zur Deckung
der eingegangenen Projektzahlungsverpflichtungen
aufzubauen, um
einen verlässlichen, kontinuierlichen
Mittelzufluss – auch bei rückgängigen
bzw. ausbleibenden Spenden – in
die Projekte zu gewährleisten. Die
Rücklagen haben einen Bestand von
14.948 Tsd. Euro (Vorjahr: 15.099).
Sie dienen der Risikoabsicherung,
d. h. der Aufrechterhaltung des
Geschäftsbetriebes für den Fall,
dass das Spendenaufkommen des
Vereins schwankt und dadurch bei der
Erfüllung der Transferverpflichtungen
Engpässe bei der Finanzierung der
Geschäftstätigkeit entstehen könnten.
Den zweckgebundenen Rücklagen
wurden im Berichtsjahr 115 Tsd. Euro
entnommen und im Rahmen der
Aufbauhilfe in Myanmar (Schäden
durch Zyklon Nargis) eingesetzt. Verpflichtungen
für noch zu erfolgende
Transferleistungen werden unter der
Passivposition „B. Verpflichtungen
aus noch zweckentsprechend zu
verwendenden Mitteln“ ausgewiesen
und unter B. erläutert.
B. Verpflichtungen aus noch
zweckent sprechend zu
verwendenden Mitteln
Dieser Posten ist darauf zurückzuführen,
dass ein Teil der Spenden nicht in dem
Jahr verausgabt wird, in dem sie World
Vision zugeflossen sind. So wurden zum
Beispiel im Zusammenhang mit den großen
Naturkatastrophen im Jahr 2011, dem
Tsunami in Japan und der Dürrekatastrophe
in Ostafrika, unter dieser Bilanzposition
Verpflichtungen für weiterzuleitende Mittel
eingestellt. Darüber hinaus beinhaltet der
Posten noch Teilbeträge aus Verpflichtungen
für Wiederaufbau­Projekte in Haiti und
Pakistan. Die übrigen Mittel betreffen Projekte
der Entwicklungszusammenarbeit.
Insgesamt wurden dem Posten im Geschäftsjahr
2010/11 4.306 Tsd. Euro zugeführt,
andererseits wurden von den im Vorjahr
eingestellten Mitteln 3.759 EUR infolge
zweckentsprechender Verwendung dieser
Mittel für Projekte entnommen.
C. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen
unter anderem Verpflichtungen aus
Urlaubsansprüchen und geleisteten Überstunden,
Kosten der Jahresabschlussprüfung
und Beratungskosten.
D. Verbindlichkeiten
Bei den Verbindlichkeiten handelt es sich
im Wesentlichen um Verbindlichkeiten
gegenüber World Vision International
für Projektarbeit, die durch mehrere
Länder der World Vision­Partnerschaft
gemeinsam finanziert und umgesetzt
wird, sowie Koordinierungs­ und Unterstützungsaufgaben.
Daneben handelt es sich
um erhaltene, noch zweckentsprechend zu
verwendende Mittel öffentlicher Geldgeber
und NGO­Aktionsbündnisse, für die der
Verein bereits bis zum Bilanzstichtag Gelder
erhalten, diese jedoch noch nicht vollständig
transferiert hat (7,3 Mio. Euro). Weiterhin
bestehen zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen
(427 Tsd. Euro) und sonstige Verbindlichkeiten
(472 Tsd. Euro), unter anderem gegenüber
Projektpartnern und Finanzbehörden.
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