Jahresbericht 2011 - World Vision

Erläuterungen der Mittelverwendung
Der Gesamtaufwand des Vereins betrug
im Geschäftsjahr 2011 insgesamt
91,6 Mio. Euro (+ 6,5 % zum Vorjahr).
1. Der Projektaufwand in Höhe
von 78,7 Mio. Euro (86 %, jeweils
Anteil an dem Gesamtaufwand)
unterteilt sich in:
a) Projektförderung i. H. v. 71,2 Mio.
Euro (77,7 %), d. h. Transferaufwand:
70,6 Mio. Euro sowie zugesagte
Verpflichtungen: 0,5 Mio. Euro.
b) Projektbegleitung, d. h. Betreuung
der Projekte und die der Projektförderung
vor­ und nachgelagerten
Tätigkeiten: 3,5 Mio. Euro (3,9 %).
c) satzungsgemäße Kampagnen­,
Bildungs­, und Aufklärungsarbeit,
d. h. die Schaffung von öffentlicher
Aufmerksamkeit und öffentlichem
Bewusstsein im Rahmen unserer
entwicklungspolitischen Anwaltschaftsarbeit;
die Arbeit muss in der
Satzung als eigenständiger Zweck eingetragen
sein: 4,0 Mio. Euro (4,4 %).
detaillierte darstellung des
aufwands nach Sparten in euro
Projektbegleitung Satzungsgemäße Kampagnen-,
Bildungs- u.
Öffentlichkeitsarbeit
Werbung u. allgemeineÖffentlichkeitsarbeit
Paten- und
Spenderservice
Verwaltungsaufwand
Personalaufwand 2.150.293 1.352.760 519.529 1.533.692 1.963.546
Abschreibungen 61.865 81.974 23.869 121.335 311.515
Sachaufwand Werbung u. Öffentlichkeitsarbeit 494 1.917.157 5.402.836 93.524 311.657
Sonstige Aufwendungen:
2. Der Aufwand für Werbung und
Verwaltung in Höhe von 12,8 Mio.
Euro (14,0 %) unterteilt sich in:
a) Aufwand für Werbung, d. h.
Aufwand zur Beschaffung von
Spenden und Aufwand zur allgemeinen
Öffentlichkeitsarbeit:
6,2 Mio. Euro (6,7 %).
b) Aufwand für die Paten­ und
Spenderbetreuung:
2,4 Mio. Euro (2,6 %).
c) Verwaltungsaufwand. Dieser
bezieht sich auf den Verein als
Ganzes und gewährleistet die
Grundfunktionen der betrieblichen
Organisation und des betrieblichen
Ablaufs: 4,3 Mio. Euro (4,7 %).
Das DZI bewertet den Anteil des
Aufwands für Werbung und Verwaltung
in Höhe von 14,0 % als angemessen.
Die direkte Projektförderung ist analog
zur positiven Entwicklung der Erträge,
die insbesondere im Zusammenhang mit
• Reisekosten 213.470 73.395 33.667 8.664 61.599
• Porto und Telekommunikation 43.824 79.363 20.884 184.804 108.142
• Mieten und Raumkosten 236.397 142.155 52.969 178.932 271.178
• Bürokosten 182.903 132.876 40.934 113.731 207.060
• Sonstige 650.684 1 235.974 76.574 173.959 1.028.543 2
Summe sonstiger Aufwendungen 1.327.279 663.762 225.029 660.089 1.676.523
gesamt 3.539.931 4.015.653 6.171.264 2.408.641 4.263.241
1) Beinhaltet u. a. einen Kostenanteil für die Projektbegleitung und Unterstützung von World Vision International (412 Tsd. Euro).
den Spenden für die Katastrophenhilfe
deutlich über dem Vorjahr liegen, um
8,1 % auf 71,2 Mio. Euro gewachsen.
Hierin enthalten sind 0,5 Mio. Euro
(0,6 %), die als Verpflichtung für nach
dem Bilanzstichtag zu transferierende
Mittel ausgewiesen sind. World
Vision Deutschland macht durch diesen
Ausweis ebenso wie durch den
gesonderten Posten „Verpflichtungen
aus noch zweckentsprechend zu verwendenden
Mitteln“ deutlich, dass
Spendengelder, auch wenn sie noch nicht
weitergeleitet wurden, bereits in dem
Jahr, in dem sie zugeflossen sind, eine
Verpflichtung gegenüber dem Spender
zur zweckentsprechenden Verwendung
darstellen. So werden z. B. in den kommenden
Monaten und Jahren 4,1 Mio.
Euro für Wiederaufbauprojekte in den
Katastrophengebieten in Japan und Ostafrika
eingesetzt sowie für den weiteren
Wiederaufbau in Haiti und Pakistan.
2) Beinhaltet 589 Tsd. Euro Kostenanteil für Koordinierungs- und Unterstützungsaufgaben von World Vision International u. a. zur Kontrolle des Mitteleinsatzes
(vgl. Kontrollpyramide auf Seite 35) und zur Übernahme von übergreifenden Koordinierungsaufgaben bei unseren weltweit 97 Büros. Dazu zählen
u. a. eine internationale Revisionsstelle mit weltweit 170 Prüfern, die regelmäßig die Projekte prüfen, oder die internationale Finanzabteilung. Diese ist u. a.
für die weltweite Planung und Durchführung von Devisengeschäften zuständig, damit durch Wechselkursschwankungen verursachte Risiken in der Projektarbeit
minimiert werden können, oder auch für die vierteljährliche Zustellung von fundierten Finanzberichten aus den Projekten.
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