Controlling Beyond Budgeting: Anregungen des ... - Juergen Daum
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Planungs-Panorama<br />
Strategische Planung,<br />
Strat. Top Down Ziele<br />
Szenarien Planen<br />
�Überprüfen Mission/Vision<br />
�Markt- / SWOT-Analyse<br />
�Identifizieren der „Driving Forces“<br />
�Szenarien formulieren<br />
�„Signale“ definieren<br />
Strategie Formulieren<br />
�Optionen & Annahmen<br />
�Kritische Erfolgsfaktoren<br />
�Strategische Ziele<br />
�Strategy Map<br />
�Strategische Initiativen<br />
Mittelfristige<br />
Top Down Ziele<br />
� Geschäfts- und finanzielle<br />
Ziele; jährliche Aktualisierung<br />
� Strategische Ress.-Allokation<br />
Process & Reporting<br />
Maßnahmenplan<br />
(kurz- bis mittelfristig)<br />
�Detailziele<br />
�Maßnahmenpläne<br />
�Meilensteine<br />
Operative Pläne<br />
Process & Reporting<br />
(kurz- bis mittelfristig)<br />
�Nachfrage-/Marketingplan<br />
�Prod.Kapazitäten/Kosten<br />
�Produktentw.pläne/Markteinf.<br />
© Jürgen H. <strong>Daum</strong> 2006, Vortrag an der Universität Mannheim, Fachbereich <strong>Controlling</strong>, 31.01.2006 Seite 30<br />
Business Plan<br />
Trade-Off Management /<br />
Management Prozess<br />
Zielgrößen<br />
�Operative profit<br />
�EVA / ROCE<br />
�Cash flow ….<br />
Ressourcen-Pläne<br />
Finanz / Investitions-Plan<br />
�Liquiditätsplan<br />
�Investitionsplan<br />
Personal-Plan<br />
�Personalentwicklung<br />
�Einstellungen/Fluktuation<br />
Infrastructur- / IT-Plan<br />
�Wartungspläne<br />
�Implementierungspläne<br />
…<br />
Ergebnis-Forecast<br />
Rolling Financial Forecast<br />
�Ergebnis (Base Case, Effekte nach Maßnahmen)<br />
�Ausgewählte Ergebnistreiber<br />
�Chancen&Risiken (nicht im Forecast enthalten)
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