Disciplina de Mercado Requerimiento de Divulgación

C. Exposición al riesgo y su evaluación ▶ C.2. Riesgo de crédito
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La banca de consumo y la comercial (para créditos administrados según portafolios) cuentan con
un sistema de seguimiento de los distintos portafolios de crédito que permite la detección
temprana de desviaciones con relación a la calidad de crédito estimada como meta a controlar.
El seguimiento mencionado permite una amplia versatilidad en cuanto a la periodicidad y
apertura de las carteras de acuerdo al criterio que se considere relevante (por ejemplo: producto,
fecha de originación, campaña o programa de marketing, región o sucursal, nivel de riesgo dado
por puntuación estadística, garantía y relación préstamo valor de garantía, característica
demográfica específica de un grupo de clientes, canal de originación, existencia y tipo de
excepciones al momento de la aprobación) y el tipo de indicador a monitorear (por ejemplo: se
elaboran reportes sobre el comportamiento temprano de las carteras originadas recientemente,
default al primer vencimiento o dentro de los primeros 3 meses de vida, vintages de mora
temprana – 30 días – y tardía – 90 días –; migración de clientes para cada producto, vintages de
recupero, etc.).
El área independiente de Riesgo de Crédito, que reporta a la gerencia de Riesgos, actúa como
unidad de control del proceso de aprobación y de monitoreo de la cartera comercial, para lo cual
tiene a su cargo el proceso de generación de información crediticia, sistemática y periódica, con
destino a las áreas comerciales y de riesgos. Dicha información se nutre del sistema de créditos
de la Entidad e incluye básicamente dos categorías de reportes: sobre la estructura y calidad de la
cartera, y sobre las excepciones crediticias. Ambos tienen por objeto monitorear la evolución de
la cartera comercial, detectar en forma oportuna potenciales riesgos, y adoptar las acciones
pro-activas que pudieran corresponder a fin de minimizar el impacto económico y financiero que
implica un aumento del riesgo de crédito por encima de los parámetros considerados normales,
habituales y previstos.
A tal efecto, el principal objetivo de los procedimientos de aprobación y monitoreo crediticios es
velar por una sanidad de la cartera crediticia desde el momento de la aprobación, buscando
minimizar las pérdidas crediticias por incobrabilidad y evitar incurrir en riesgos desmedidos,
inciertos o insuficientemente mitigados por garantías. El cumplimiento de los objetivos se
verifica con el continuo monitoreo de la calidad crediticia de los distintos portafolios y a través de
la revisión y reformulación de los estándares de aprobación y de seguimiento en base a la
experiencia obtenida con préstamos fallidos (en mora o insolventes) y el recupero final de los
mismos. En el monitoreo de los créditos se busca identificar tempranamente créditos con una
tendencia incremental del riesgo a fin de tomar eventuales acciones correctivas o seguimiento
especial a fin de optimizar el recobro de los mismos, además de identificar adecuadamente los
créditos de riesgo de incobrabilidad potencial, deudores problemáticos o insolventes y constituir
las previsiones por incobrabilidad correspondientes.