Disciplina de Mercado Requerimiento de Divulgación

C. Exposición al riesgo y su evaluación - C.9. Riesgo de Liquidez
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Dichos indicadores aparecen reflejados en un “Semáforo” que indica el estado agregado de dicho
riesgo numéricamente. Cuando el semáforo supera cierto umbral se dispara el Plan de Fondeo de
Contingencia, un plan elaborado para resolver prontamente los inconvenientes de liquidez que
contiene instrucciones específicas para todas las áreas involucradas.
Auditoría Interna efectúa una evaluación de las prácticas de riesgo de liquidez con el objetivo de
expresar una opinión sobre la adecuación y efectividad de la gestión del riesgo, procesos de
control y gobierno societario.
Pruebas de Estrés
El área ALM realiza regularmente pruebas de estrés de liquidez, en las cuales modela los flujos de
fondos teniendo en cuenta supuestos sobre las cobranzas, las líneas de crédito, la variación de los
depósitos sin vencimiento contractual (a la vista) y la generación de nuevos préstamos (el
pipeline).
Se modelan tres escenarios: una crisis individual de la Entidad, una crisis de todo el mercado y el
escenario en el cual se combinan ambas circunstancias. Se establece un tiempo de supervivencia
(el tiempo en el cual el flujo acumulado de fondos pasa a ser negativo), pasado el cual la Entidad
se volvería ilíquido. En cada escenario se establece un límite de tiempo por el cual este flujo debe
permanecer positivo.
El resultado de dichos modelos refleja el estado total de liquidez de la entidad, el plan de fondeo,
el perfil de vencimientos y el valor de los activos líquidos.