Rapport Annuel - Kinepolis Group

7. CHARGES D’IMPOT
Repris au compte de résultats
en ’000 € 31/12/2007 31/12/2006
Charges d’impôts courants -5 505 -5 472
(Charges)/produits d’impôts différés 1 974 292
TOTAL DE LA CHARGE D’IMPôTS REPRISE AU COMPTE DE RÉSULTATS -3 530 -5 179
Réconciliation de l’impôt effective
en ’000 € 31/12/2007 31/12/2006
Résultat avant impôts 18 256 19 814
Taux d’impôt belge 33,99% 33,99%
Impôts sur le résultat d’après le taux d’impôt local -6 205 -6 735
Effet du taux d’impôt dans les juridictions étrangères 441 -52
Charges non déductibles fiscalement -846 -881
Produits exonérés d’impôts sur le résultat 1 813 2 208
Comptabilisation/(utilisation) des taxes sur pertes fiscales non reconnues précédemment 418 -103
Compléments/(reprises) de provision des exercices précédents 165 160
Changement du taux d’impôt 716
Autres ajustements 32 223
Total -3 530 -5 179
Taux d’impôt effectif 19% 26%
Le taux d’impôt effectif est passé de 26% en 2006 à 19% en 2007. Le taux d’impôt moins élevé en Espagne, la comptabilisation de
futurs avantages fiscaux sur la liquidation d’une filiale et la déduction de l’intérêt notionnel ont engendré une diminution considérable
des impôts.
Impôts sur le résultat différés, comptabilisés directement dans les capitaux propres
Concernant les instruments financiers auxquels la comptabilité de couverture est appliquée :
Comptes annuels
en ’000 € 31/12/2007 31/12/2006
Sur la partie effective des changements de la juste valeur dans le cashflow hedge 8 -304
kinepolis group 2007
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