Bilancio sociale 2009/2010 - Mediagroup98

I risultati della gestione
Gestione caratteristica
Fatturato
I ricavi della gestione caratteristica hanno quasi raggiunto nel 2010 i 7,3 milioni di euro superando di 435.000
euro (+6,35%) l’obiettivo stabilito a budget ed evidenziando un decremento di circa 374.000 euro (-4,88%) rispetto
all’esercizio 2009.
Costi
Il bilancio 2010 presenta una struttura dei costi pressochè invariata rispetto a quella dell’anno precedente ma la
loro incidenza sul fatturato risulta mediamente aumentata: dall’analisi delle voci si rilevano scostamenti in aumento
rispetto ai ricavi, in tutte le voci di costo ma il dato più rilevante da evidenziare è il significativo aumento della
percentuale del costo del lavoro sui ricavi che, al netto del ristorno ai soci, ha subito un incremento di 3.5 punti
(passando dal 75,39% al 78,93%). Accolta la componente variabile (per 104.546 euro) per il ristorno, l’incidenza
finale del costo del lavoro sul valore della produzione risulta dell’80,36% (80,62 nel 2009 ma con componenti
variabili per 403.000 euro). L’aumento del costo medio orario è stato del 3,97% (al netto delle componenti variabili)
rispetto all’anno precedente leggermente superiore alla percentuale prevista in sede di bilancio preventivo.
Tale crescita, stante la stabilità ed il controllo sia a budget che a consuntivo mensile delle altre voci di costo (indiretto
o differito) deriva per la quasi totalità dagli aumenti previsti dal CCNL ( dal 1/9/2009 all’1/9/2010 l’incremento
medio retributivo, sia pur diviso in tre tranches, è stato del 5,3%) ed in parte minore dalla riduzione del turnover e
progressioni retributive, ha portato ad una riduzione dei margini che, pur rimanendo positivi, non hanno consentito
l’erogazione dei premi di risultato previsti dall’accordo aziendale e dalla politica retributiva.
L’effetto dell’incremento retributivo è mitigato dagli effetti di riduzione dell’Irap per le agevolazioni derivanti dal
cosidetto “cuneo fiscale” per circa 73.000 euro, dagli effetti derivanti dall’accoglimento della domanda per la decontribuzione
del salario variabile per 22.000 euro e dalla riduzione per circa 6.000 euro dei premi assicurativi in
virtù delle politica di sicurezza del lavoro e responsabilità sociale adottate dalla cooperativa.
Si osserva un decremento della produttività rispetto al trand positivo che si era evidenziato dal 2007 al 2009 ed i
prezzi medi di vendita non riescono a colmare il recupero inflazionistico (il fatturato medio orario è di 21,75 euro
con un incremento del solo 0,04% rispetto al 2009).
Gli acquisti diretti di beni e servizi registrano un incremento abbastanza contenuto nell’incidenza sul fatturato dell’
1.12%, mentre i costi di produzione complessivi, al netto del ristorno, presentano un rilevante incremento con un
incidenza del 95,29% (90,46% nel 2009).
La differenza tra valore e costo della produzione (al netto del ristorno) risulta essere di 344.147 euro pari al 4.71%
contro i 735.822 euro, 9.54%, del 2009 con una riduzione in termini assoluti rispetto al precedente esercizio di
circa 392.000 euro.
La stessa differenza tra valore e costo della produzione, dopo aver accolto le componenti variabili del costo del
lavoro, risulta essere di 239.600 euro pari al 3.28% dei ricavi contro i 332.436 euro, 4.31%, del 2009 con una
riduzione in termini assoluti rispetto al precedente esercizio di circa 93.000 euro.
Gli altri costi e le spese generali non presentano scostamenti rilevanti, sia in percentuale sui ricavi che in valore
assoluto. Il dato, di per sé positivo, “nasconde” l’elemento critico dello “stress” cui continua ad essere sottoposta
la struttura organizzativa di Mediagroup, soprattutto in relazione alle crescenti necessità di sviluppo utili a reggere
l’impatto con il mercato, con l’innovazione e lo sviluppo di nuove strategie che richiedono maggiori risorse umane
e investimenti. L’impatto della crisi spinge comunque a ricercare forme nuove di efficenza soprattutto grazie all’ottimizzazione
organizzativa e all’attivazione della delega verso il basso.
Il valore aggiunto diminuisce rispetto al precedente esercizio di circa 397.000 euro, mentre il risultato operativo è
di 215.114 euro (3,5% del valore aggiunto) con un margine operativo lordo del 4,9%. Al lordo delle componenti
variabili del costo del lavoro, quest’ultimo sarebbe stato dell’ 6,6% (circa 405.000 euro).
Le gestioni finanziaria ed extracaratteristica
Al risultato della gestione caratteristica si sommano quelli positivi delle gestioni extracaratteristica e finanziaria.
Quest’ultima presenta un saldo attivo di circa 15.000 euro, pari allo 0,2% del fatturato contro i 22.000 euro del
2009 sempre in presenza di un generalizzato ribasso dei tassi sui mercati finanziari nel 2010. La diminuzione dei
proventi finanziari è anche dovuta all’allungamento dei tempi di pagamento delle pubbliche amministrazioni con
conseguenze negative sulla liquidità della cooperativa.
mediagroup98 / pagina 88