Bilancio sociale 2009/2010 - Mediagroup98

More documents

Recommendations

Info

I risultati della gestione Gestione caratteristica Fatturato I ricavi della gestione caratteristica hanno quasi raggiunto nel 2010 i 7,3 milioni di euro superando di 435.000 euro (+6,35%) l’obiettivo stabilito a budget ed evidenziando un decremento di circa 374.000 euro (-4,88%) rispetto all’esercizio 2009. Costi Il bilancio 2010 presenta una struttura dei costi pressochè invariata rispetto a quella dell’anno precedente ma la loro incidenza sul fatturato risulta mediamente aumentata: dall’analisi delle voci si rilevano scostamenti in aumento rispetto ai ricavi, in tutte le voci di costo ma il dato più rilevante da evidenziare è il significativo aumento della percentuale del costo del lavoro sui ricavi che, al netto del ristorno ai soci, ha subito un incremento di 3.5 punti (passando dal 75,39% al 78,93%). Accolta la componente variabile (per 104.546 euro) per il ristorno, l’incidenza finale del costo del lavoro sul valore della produzione risulta dell’80,36% (80,62 nel 2009 ma con componenti variabili per 403.000 euro). L’aumento del costo medio orario è stato del 3,97% (al netto delle componenti variabili) rispetto all’anno precedente leggermente superiore alla percentuale prevista in sede di bilancio preventivo. Tale crescita, stante la stabilità ed il controllo sia a budget che a consuntivo mensile delle altre voci di costo (indiretto o differito) deriva per la quasi totalità dagli aumenti previsti dal CCNL ( dal 1/9/2009 all’1/9/2010 l’incremento medio retributivo, sia pur diviso in tre tranches, è stato del 5,3%) ed in parte minore dalla riduzione del turnover e progressioni retributive, ha portato ad una riduzione dei margini che, pur rimanendo positivi, non hanno consentito l’erogazione dei premi di risultato previsti dall’accordo aziendale e dalla politica retributiva. L’effetto dell’incremento retributivo è mitigato dagli effetti di riduzione dell’Irap per le agevolazioni derivanti dal cosidetto “cuneo fiscale” per circa 73.000 euro, dagli effetti derivanti dall’accoglimento della domanda per la decontribuzione del salario variabile per 22.000 euro e dalla riduzione per circa 6.000 euro dei premi assicurativi in virtù delle politica di sicurezza del lavoro e responsabilità sociale adottate dalla cooperativa. Si osserva un decremento della produttività rispetto al trand positivo che si era evidenziato dal 2007 al 2009 ed i prezzi medi di vendita non riescono a colmare il recupero inflazionistico (il fatturato medio orario è di 21,75 euro con un incremento del solo 0,04% rispetto al 2009). Gli acquisti diretti di beni e servizi registrano un incremento abbastanza contenuto nell’incidenza sul fatturato dell’ 1.12%, mentre i costi di produzione complessivi, al netto del ristorno, presentano un rilevante incremento con un incidenza del 95,29% (90,46% nel 2009). La differenza tra valore e costo della produzione (al netto del ristorno) risulta essere di 344.147 euro pari al 4.71% contro i 735.822 euro, 9.54%, del 2009 con una riduzione in termini assoluti rispetto al precedente esercizio di circa 392.000 euro. La stessa differenza tra valore e costo della produzione, dopo aver accolto le componenti variabili del costo del lavoro, risulta essere di 239.600 euro pari al 3.28% dei ricavi contro i 332.436 euro, 4.31%, del 2009 con una riduzione in termini assoluti rispetto al precedente esercizio di circa 93.000 euro. Gli altri costi e le spese generali non presentano scostamenti rilevanti, sia in percentuale sui ricavi che in valore assoluto. Il dato, di per sé positivo, “nasconde” l’elemento critico dello “stress” cui continua ad essere sottoposta la struttura organizzativa di Mediagroup, soprattutto in relazione alle crescenti necessità di sviluppo utili a reggere l’impatto con il mercato, con l’innovazione e lo sviluppo di nuove strategie che richiedono maggiori risorse umane e investimenti. L’impatto della crisi spinge comunque a ricercare forme nuove di efficenza soprattutto grazie all’ottimizzazione organizzativa e all’attivazione della delega verso il basso. Il valore aggiunto diminuisce rispetto al precedente esercizio di circa 397.000 euro, mentre il risultato operativo è di 215.114 euro (3,5% del valore aggiunto) con un margine operativo lordo del 4,9%. Al lordo delle componenti variabili del costo del lavoro, quest’ultimo sarebbe stato dell’ 6,6% (circa 405.000 euro). Le gestioni finanziaria ed extracaratteristica Al risultato della gestione caratteristica si sommano quelli positivi delle gestioni extracaratteristica e finanziaria. Quest’ultima presenta un saldo attivo di circa 15.000 euro, pari allo 0,2% del fatturato contro i 22.000 euro del 2009 sempre in presenza di un generalizzato ribasso dei tassi sui mercati finanziari nel 2010. La diminuzione dei proventi finanziari è anche dovuta all’allungamento dei tempi di pagamento delle pubbliche amministrazioni con conseguenze negative sulla liquidità della cooperativa. mediagroup98 / pagina 88
CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO RICAVI 2010 2009 2008 VAR. 09/10 fatturato gestione caratteristica ( A1) 7.285.261 7.659.374 7.918.428 -374.113 -4.9 VAR. % -COSTI ESTERNI acquisti 100.099 1.6 77.837 1,2 147.515 2,2 22.262 28.6 servizi 846.722 13.7 834.525 12,7 781.642 11,4 12.197 1.5 noleggi ed affitti 85.838 1,4 74.232 1,1 70.518 1,0 11.606 15.6 variazione rimanenze 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0.0 oneri diversi di gestione 77.335 1,3 100.199 1,5 72.232 1,1 -22864 -22.8 totale 1.109.994 18.0 1.086.793 16,5 1.071.907 15,7 23201 2.1 VALORE AGGIUNTO 6.175.267 100,0 6.572.581 100,0 6.846.521 100,0 -397.314 -6.0 spese personale 5.873.996 95.1 6.215.485 94,6 6.461.856 94,4 -341.489 -5.5 - di cui per il personale dipendente 419.521 6,8 403.028 6,1 869.394 12,7 16.493 4.1 - di cui per il personale socio 5.349.929 86.6 5.552.661 84,5 5.303.820 77,5 -202.732 -3.7 - di cui ristorno per il personale socio 104.546 1.7 259.796 4,0 288.642 4,2 -155.250 -59.8 Tot. per il personale socio 5.454.475 88,3 5.812.457 88,4 5.592.462 81,7 -357.982 -6.2 MARGINE OPERATIVO LORDO 301.271 4.9 357.096 5,4 384.665 5,6 -55.825 -15.6 - ammortamenti e svalutazioni 86.157 1,4 75.037 1,1 71.049 1,0 11.120 14.8 RISULTATO OPERATIVO 215.114 3.5 282.059 4,3 313.616 4,6 -66.945 -23.7 +/- oneri/proventi finanziari 15.266 0,2 22.194 0,3 73.784 1,1 -6.928 -31.2 +/- gestione extracaratteristica--> altri proventi 24.486 0,4 50.377 0,8 28.634 0,4 -25.891 -51.4 +/- rettifiche di valore e gestione straordinaria 2.094 0,0 0 0,0 12.356 0,2 2.094 100 RISULTATO LORDO 252.772 4.1 354.630 5,4 403.678 5,9 -101.858 -28.7 -irap 175.127 2,8 192.222 2,9 201.334 2,9 -17.095 -8.9 -ires 11.821 0,2 23.667 0,4 20.098 0,3 -11.846 -50.1 RISULTATO NETTO 65.821 1,1 138.741 2,1 182.246 2,7 -72.917 -52.6 Indici finanziari Gli indici finanziari, pur rimanendo molto positivi, segnalano un quasi generalizzato peggioramento rispetto al 2009, continuano a garantire una situazione finanziaria positiva segnalando però, in maniera cautelativa e preventiva, l’esigenza di continuare a ricorrere, seppur in maniera esigua e solo complementare, a finanziamenti esterni La pur positiva gestione di tesoreria, consentita dalla buona capacità di autofinanziamento della cooperativa (indice di indipendenza finanziaria 0.55) unita al ricorso al credito bancario “a lungo”, risente nel 2010 della diminuzione di fatturato e dell’allungamento dei tempi di incasso (passati da 129 nel 2009 a 145 nel 2010) presentando di conseguenza un peggioramento dell’ indice di liquidità (0,53% rispetto allo 0,77% del 2009) ed un miglioramento dell’indice di disponibilità (2,99% rispetto al 2,82% del 2009) per il maggior peso dei crediti commerciali nell’attivo a breve, significativa anche la riduzione del valore della redditività del capitale proprio (1.62% rispetto al 3.53% del 2008) e della redditività del capitale investito ( 2.91% rispetto al 3.68% del 2009). Il risultato della gestione finanziaria è quindi particolarmente significativo soprattutto se correlato all’impegno di risorse necessarie ad assolvere con puntualità al ciclo finanziario generato da un conto economico in cui l’81% dei costi, è costituito da “costo del lavoro” con una esigibilità a brevissima scadenza (15-20 giorni), oltre che dalle necessità derivanti dagli investimenti attuati in conformità ai piani pluriennali di cui si è dotata la cooperativa per pagina 89 / bilancio sociale 2009 2010 /
Page 1 and 2:
ilancio sociale 2009 2 0 1 0
Page 3 and 4:
Buone pratiche di Responsabilità:
Page 5 and 6:
Nel novembre dello stesso anno CSR
Page 7 and 8:
Il Gruppo Responsabilità Sociale d
Page 9:
Mediagroup98 vuole dare al suo oper
Page 12 and 13:
La Mission Mediagroup98 ha definito
Page 14 and 15:
Mediagroup98 1982 Anno di fondazion
Page 16 and 17:
3 febbraio 2009 Ci sono persone che
Page 18 and 19:
Sono stati duri, i nostri anni Otta
Page 20 and 21:
Toccati dai ricordi emozionanti che
Page 22 and 23:
Partecipare, una scelta consapevole
Page 24 and 25:
1. 3. Il rispetto è una fonte di r
Page 26 and 27:
21.12.2010 Dopo averla condivisa e
Page 28 and 29:
21.12.2010 Interviste sulla serata
Page 30 and 31:
La governance Nell’ambito del Bil
Page 32 and 33:
Il nuovo assetto organizzativo Il 2
Page 34 and 35:
AMMINISTRAZIONE FINANZA E CONTROLLO
Page 36 and 37:
Mediagroup98: un’impresa di Quali
Page 38 and 39:
mediagroup98 / pagina 36
Page 40 and 41: mediagroup98 / pagina 38
Page 42 and 43: Strategia di posizionamento e servi
Page 44 and 45: Servizi a marchio Con il marchio IN
Page 47 and 48: “Il ruolo sociale della nostra im
Page 49 and 50: Lavoratori Mediagroup98 è una coop
Page 51 and 52: Composizione Consiglio di Amministr
Page 53 and 54: Da segnalare che anche la component
Page 55 and 56: Testimonianza di Graziano Pavone Vi
Page 57 and 58: Formazione 2010 Dirigenti Quadri Im
Page 59 and 60: TOTALI TOTALI TOTALI NUM. RETRIBUZI
Page 61 and 62: MATERNITÀ 2010 livelli Allattament
Page 63 and 64: • rafforzare il reddito d’impre
Page 65 and 66: AIcuni titoli della formazione 2010
Page 67 and 68: Clienti e Utenti Mediagroup98 eroga
Page 69 and 70: Alcuni dei principali clienti Comun
Page 71 and 72: noscimenti in proporzione al concor
Page 73 and 74: Generazioni future La vocazione all
Page 75 and 76: Sono state mantenute le iniziative
Page 77 and 78: partecipativo ed esperienziale, att
Page 79: “Essere responsabili” non è un
Page 82 and 83: Sviluppo e promozione della respons
Page 84 and 85: I formatori hanno lavorato molto su
Page 86 and 87: Grazie per il bel e buon lavoro svo
Page 88 and 89: mediagroup98 / pagina 86
Page 92 and 93: Indici di bilancio 2010 2009 2008 2
Page 94 and 95: DISTRIBUZIONE VALORE AGGIUNTO 2010-
Page 96 and 97: Il patrimonio netto L’evoluzione
Page 98 and 99: Obiettivi di miglioramento per il 2
Page 100: Mediagroup Soc. Coop. - Modena via
show all

Bilancio sociale 2009/2010 - Mediagroup98

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?