Rapporto Nucleo di Valutazione 2006-2007 - Università degli Studi ...

5.4 ANALISI DEL CONTO CONSUNTIVO 2006Dall’esame del Conto Consuntivo riferito all’esercizio finanziario 2006, il Nucleo di ValutazioneInterno ha potuto individuare, mediante l’analisi dell’impiego delle risorse finanziarie, i principaliobiettivi a breve e lungo termine dell’Ateneo relativi all’anno in questione.In particolare, vengono illustrati e motivati gli aspetti finanziari relativi alle categorie dell’Entrata edell’Uscita, evidenziando i singoli risultati gestionali, anche in collegamento fra di loro.Essendo il Conto Consuntivo l’atto riepilogativo e rappresentativo della gestione effettuata nel corsodell’esercizio finanziario di riferimento, costituisce, pertanto, lo strumento idoneo per valutarel’efficienza, l’efficacia e l’economicità dei risultati ottenuti ed è utile agli Organi di governo dell’Ateneoper migliorare la futura allocazione delle risorse.Il Conto Consuntivo raccoglie - in termini finanziari e patrimoniali - tutte le informazioni relative allostato di attuazione dei progetti di sviluppo e delle linee di consolidamento dell’Ateneo.A tale scopo è opportuno analizzare i movimenti finanziari dell’Ateneo.Movimenti finanziariComplessivamente le entrate accertate nell'anno 2006 sono state di € 56.592.457,70, facendo registrareuna flessione del 2,44% rispetto all'esercizio finanziario precedente, dovuta essenzialmente ad unariduzione delle entrate per l'edilizia universitaria pari ad oltre 2,5 milioni di euro. In dettaglio si rilevanoi seguenti risultati:Fondo di funzionamento ordinario- F.F.O.Il livello finanziario del budget complessivamente assegnato per il 2006 è stato di € 28.552.446, con unincremento (pari al 12%) rispetto allo scorso esercizio finanziario.Tale attribuzione è comprensiva dell'assegnazione per la sanatoria delle posizioni debitorie delleUniversità e per gli aumenti retributivi dei docenti e dei ricercatori.Quindi, si è riscontrato un aumento di € 2.925.553 rispetto allo scorso anno. Tale incremento ègiustificato da una serie di assegnazioni riassunte nelle seguenti voci:• interventi a copertura di assegnazioni consolidabili (FFO consolidabile 2005 al 99,5%) per€24.856.356;• interventi per obbligazioni precedentemente assunte:- saldo mobilità docenti e ricercatori 2005 per € 2.934.571;- assegnazione una tantum per maggiori oneri ricercatori non confermati (L. 43/2005) per€ 10.425;• incentivi per il rapporto ad assegni fissi ed FFO al 99,5% per € 60.620;~ 119 ~