Linee Guida 231Terza edizione

ASSOFOND Federazione Nazionale Fonderie
• effettuare promesse o indebite elargizioni di denaro o di altri benefici di qualsiasi natura a
pubblici funzionari o ad incaricati di un pubblico servizio o a persone dagli stessi indicati;
• effettuare regali o altri omaggi non di modico valore e, in ogni caso, al di fuori delle
consuetudini della Società in particolari occasioni dell’anno;
• accettare regali, omaggi, pressioni, raccomandazioni o segnalazioni di ogni genere che
provengano dai funzionari pubblici o da incaricati di un pubblico servizio.
Ai fini dell’attuazione dei comportamenti di cui sopra, coloro che in ragione del proprio incarico o
della propria funzione o mandato, interagiscono con la Pubblica Amministrazione devono:
• esplicitare al funzionario della Pubblica Amministrazione, individuato quale referente per
ciascun procedimento, il proprio mandato indicando eventuali altri dipendenti/collaboratori
incaricati di tenere rapporti per il procedimento stesso;
• individuare all’interno della Pubblica Amministrazione il funzionario che, in ragione del
proprio incarico specifico, è il soggetto a cui rivolgersi;
• documentare, quanto più possibile, in forma scritta i rapporti con il soggetto così individuato;
• redigere in forma scritta tutti i contratti, nonché gli incarichi conferiti ai Collaboratori;
• astenersi dall’utilizzo di eventuali percorsi, comunque leciti, privilegiati o conoscenze
specifiche acquisite, anche al di fuori della propria realtà professionale;
• informare periodicamente l’Organismo di Vigilanza dell’attività svolta.
Per quest’area è particolarmente importante che le procedure interne consentano di tenere traccia
documentale delle modalità di spesa di ogni eventuale contributo pubblico richiesto e ricevuto,
tenendo conto in particolare delle disposizioni previste dalle norme dell’Unione Europea e di quelle
nazionali di ciascun contributo, come pure dei controlli finanziari effettuati (G.d.F.), ovvero degli
accertamenti di spesa e dei controlli prescritti dalla UE e dalle amministrazioni titolari degli aiuti o
che gestiscono gli aiuti stessi come pure dei controlli finanziari effettuati (G.d.F.), in particolare
mediante:
• controlli sulla regolarità formale e sostanziale della documentazione da consegnare
all’autorità finanziaria;
• l’assunzione di delibere autorizzative delle attività che comportino impegni economici, con
allegati dettagli analitici di spesa;
• la rendicontazione delle spese realmente sostenute e dell’eventuale scostamento rispetto al
preventivo autorizzato;
• la previsione di un sistema di visto per poter procedere con il pagamento delle fatture;
• la gestione dei contenziosi e degli accordi transattivi con l’accentramento delle responsabilità
di indirizzo e/o gestione e monitoraggio in capo ai vertici della società.
Linee Guida per la realizzazione di un Modello organizzativo e gestionale conforme al D.Lgs. 231/01 nel Settore Fonderia 33