Linee Guida 231Terza edizione

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ASSOFOND Federazione Nazionale Fonderie che presentino profili di anomalia dal punto di vista dell’affidabilità e reputazione dei soggetti e delle operazioni da concludere; • non utilizzare strumenti anonimi per il compimento di operazioni di trasferimento di importi rilevanti; • effettuare un costante monitoraggio dei flussi finanziari aziendali; • non riconoscere compensi in favore di Fornitori, Consulenti e collaboratori che non trovino adeguata giustificazione in relazione al tipo di incarico da svolgere ed alla prassi vigente in ambito locale e/o che comunque non trovino adeguata giustificazione nel contesto del rapporto contrattuale costituito con gli stessi; • non consentire ai fornitori di ricorrere alla cessione del credito ed al mandato all’incasso o a domiciliazioni bancarie in altri Paesi considerati a rischio o diversi da quelli dove hanno sede i fornitori stessi; • non consentire il cambio merce; • verificare l’attendibilità commerciale e professionale dei partner commerciali/finanziari sulla base di alcuni indici; • disciplinare i controlli eseguiti in sede di apertura/modifica di anagrafica fornitori/clienti a sistema in modo che sia assicurata sempre la piena corrispondenza tra il nome del fornitore/cliente e l’intestazione del conto corrente su cui far pervenire/da cui accettare il pagamento; • autorizzare solo pagamenti/incassi nei confronti/da parte di soggetti presenti in anagrafica; • vietare la possibilità di effettuare/ricevere pagamenti su conti cifrati oppure di utilizzare Istituti di credito privi di insediamenti fisici (Istituti virtuali); • effettuare un’adeguata registrazione della clientela e dei soggetti per conto dei quali opera al fine di evitare l’instaurazione di rapporti con soggetti che svolgano attività criminali, terroristiche/eversive; • bloccare o, comunque, non dare esecuzione ad operazioni che vedano coinvolti soggetti/Paesi/merci oggetto di restrizioni di natura finanziaria (congelamento di beni e risorse, divieti riguardanti transazioni finanziarie, restrizioni relative ai crediti all’esportazione o agli investimenti) e/o commerciale (sanzioni commerciali generali o specifiche, divieti di importazione e di esportazione); • vietare il trasferimento di denaro contante o di libretti di deposito bancari o postali al portatore o di titoli al portatore in euro o in valuta estera, quando il valore oggetto di trasferimento, è complessivamente pari o superiore a euro 5.000,00 (artt. 49 e 63 D.Lgs. 231/07). 44 Linee Guida per la realizzazione di un Modello organizzativo e gestionale conforme al D.Lgs. 231/01 nel Settore Fonderia
ASSOFOND Federazione Nazionale Fonderie • qualora l’ente rientri tra i destinatari degli obblighi antiriciclaggio, rispettare quanto previsto dagli artt. 15 ss. D.Lgs. 231/07 in tema di valutazione del rischio, procedure di mitigazione del medesimo e formazione del personale; • qualora l’ente rientri tra i destinatari degli obblighi antiriciclaggio, rispettare quanto previsto dagli artt. 17 ss. D.L. 231/07 in materia di adeguata verifica della clientela; • qualora l’ente rientri tra i destinatari degli obblighi antiriciclaggio, adempiere a quanto previsto in tema di conservazione (artt. 31 ss. D.Lgs. 231/07) e segnalazione delle operazioni sospette (artt. 35 ss. D.Lgs. 231/07); • qualora l’ente rientri tra i destinatari degli obblighi antiriciclaggio, rammentare la disciplina sanzionatoria prevista dagli artt. 55 e segg. del D.Lgs. 231/07 e art. 493 ter del Codice penale. Si precisa che quest’ultima disposizione non si rivolge in via esclusiva ai soggetti obbligati ai sensi del Decreto Antiriciclaggio 3.4 Reati informatici A) Individuazione delle fattispecie di reati I reati che ai sensi dell’art. 24 bis del D.Lgs. 231/01 potrebbero astrattamente configurarsi sono i seguenti. • Documenti informatici (art. 491 bis c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui un rappresentante della società formi, in tutto o in parte, un documento informatico falso, o alteri un documento informatico vero. Ad esempio, l’Amministratore altera i registri informatici, scritture private o forma documenti falsi con efficacia probatoria. • Accesso abusivo ad un sistema informatico (art. 615 ter c.p.) Tale ipotesi di reato si configura nel caso in cui un rappresentante della società si introduca in un sistema informatico o telematico protetto da misure di sicurezza ovvero vi si mantenga contro la volontà espressa o tacita di chi ha il diritto di escluderlo. Ad esempio, acceda ad un sistema di cui dispone validamente delle credenziali, ma per funzioni diverse dall’accesso autorizzato, oppure acceda illecitamente con le credenziali di un soggetto autorizzato. • Detenzione, diffusione e installazione abusiva di apparecchiature, codici e altri mezzi atti all’accesso a sistemi informatici o telematici (art. 615 quater c.p.) Linee Guida per la realizzazione di un Modello organizzativo e gestionale conforme al D.Lgs. 231/01 nel Settore Fonderia 45
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