Linee Guida 231Terza edizione

ASSOFOND Federazione Nazionale Fonderie
• Impiego di denaro, beni o altra utilità di provenienza illecita (art. 648 ter c.p.)
Tale ipotesi di reato si configura quando chiunque, fuori dei casi di concorso nel reato e dei casi
previsti dagli articoli 648 e 648-bis, impiega in attività economiche o finanziarie denaro, beni o altre
utilità provenienti da delitto.
• Autoriciclaggio (art. 648 ter1 c.p.)
Tale ipotesi di reato si configura quando chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un
delitto, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o
speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da
ostacolare concretamente l’identificazione della loro provenienza delittuosa.
B) Processi Sensibili
Come per i reati societari, anche tale tipologia di reati può essere compiuta in qualsiasi società che
acquisti e/o venda prodotti o servizi.
Sono state individuate le seguenti attività nel cui ambito potrebbero astrattamente realizzarsi le
fattispecie di reato richiamate dagli art. 25 octies del Decreto:
• gestione degli approvvigionamenti di beni e servizi;
• gestione della clientela.
In considerazione dell’organigramma funzionale tipico di una Fonderia (cfr. paragrafo 2.3) le aree
maggiormente a rischio sono l’Amministrazione, l’Approvvigionamento e le Vendite.
Con l’entrata in vigore del D.Lgs. 231/2007 (Decreto antiriciclaggio) le categorie ed i soggetti indicati
dalla normativa quali “destinatari” della stessa (intermediari finanziari, professionisti, revisori
contabili, ecc.) devono adottare i presidi di prevenzione e contrasto del riciclaggio prescritti. La
normativa prevede tra l’altro un obbligo di adeguata verifica della clientela, tracciabilità delle
operazioni, segnalazione delle operazioni sospette.
Tra i soggetti destinatari del citato Decreto Legislativo, l’art. 3 annovera anche gli operatori
professionali in oro di cui alla Legge 17 gennaio 2000 n. 7. Invece per quanto concerne l’attività dei
compro oro, gli stessi sono soggetti agli obblighi previsti dal D.Lgs. 25 maggio 2017 n. 92 (relativi,
oltre che alle segnalazioni di operazioni sospette alla UIF, anche all’identificazione della clientela,
alla tracciabilità delle operazioni e alla conservazione).
Le Fonderie rappresentate da Assofond non trattano direttamente oro per cui non sembra possano
essere annoverate tra i soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio, tuttavia, qualora i
consociati aggiungessero alla propria attività la fusione di altri materiali o rientrassero comunque tra
42 Linee Guida per la realizzazione di un Modello organizzativo e gestionale conforme al D.Lgs. 231/01 nel Settore Fonderia