CORPORATE GOVERNANCE CHARTER - Mobistar

2. Risicobeheer en controleomgeving
Het Auditcomité evalueert minstens éénmaal per jaar samen met het Uitvoerend Management de
systemen van interne controle en risicobeheer die door het Uitvoerend Management werden
ingezet. Het dient zich ervan te verzekeren dat de voornaamste risico's behoorlijk geïdentificeerd,
beheerd en ter kennis gebracht worden.
Hoewel het tot de verantwoordelijkheid van het Uitvoerend Management behoort om de
blootstelling van de Vennootschap aan risico's te evalueren en te beheren, moet het Auditcomité
richtlijnen en beleidslijnen bespreken om het proces te sturen waarbij dit wordt behandeld.
Het Auditcomité bespreekt de blootstelling aan grote financiële risico's voor de Vennootschap en
de stappen die het Uitvoerend Management genomen heeft om zulke blootstelling in het oog te
houden en te controleren.
Het Auditcomité onderzoekt samen met het Uitvoerend Management hun evaluatie van de
geschiktheid en efficiëntie van interne controles.
Het Auditcomité onderzoekt samen met de Director Corporate Quality & Audit en met de
Commissaris de geschiktheid van de interne controle van de Vennootschap.
De Director Corporate Quality & Audit en de Commissaris rapporteren geregeld aan het
Auditcomité aangaande alle belangrijke bevindingen en mogelijke zwakheden in het interne
controlesysteem.
Het Auditcomité gaat na of het Uitvoerend Management adequaat reageert op alle opmerkingen
en aanbevelingen die gemaakt zijn door de Director Corporate Quality & Audit over het interne
controlesysteem.
De interne controle omvat ook een beoordeling en goedkeuring van de toelichting van de interne
controle en het risicobeheer in het Jaarverslag, en een evaluatie van de specifieke regelingen
volgens welke personeelsleden van de Vennootschap in vertrouwen hun bezorgdheid kunnen
uiten over mogelijke onregelmatigheden inzake financiële rapportering of andere
aangelegenheden (“klokkenluidersregeling”). Het Auditcomité zal erop toezien dat dergelijke
regeling ter kennis wordt gebracht aan alle werknemers van de Vennootschap en haar
Dochtervennootschappen. Indien dit noodzakelijk wordt geacht, zorgt het Auditcomité ervoor dat
regelingen worden getroffen voor een onafhankelijk onderzoek en een gepaste opvolging van
deze aangelegenheden in verhouding tot de beweerde ernst ervan.
3. Budget
Het Auditcomité ziet het budgetvoorstel van het Uitvoerend Management na en heeft terzake een
onderzoeksbevoegdheid. Het Auditcomité ontvangt het voorstel tijdig om haar toe te laten dit in
detail te onderzoeken voor de vergadering van de Raad van Bestuur die het budget goedkeurt.
4. Corporate Audit
Het Auditcomité bevestigt het interne auditplan en de ingezette middelen. Het Auditcomité
evalueert de activiteiten, de structuur van de organisatie, de kwalificaties, de personeelsbezetting
en het budget van het departement Corporate Quality & Audit en zorgt ervoor dat de beschikbare
middelen en vaardigheden aangepast zijn aan de aard, de grootte en de complexiteit van de
25