Jaarverslag 2012 - Wovesto

9.7 Algemene bedrijfsreserve
Het verloop van de algemene reserve als gevolg van de herziene RJ 645 is als
volgt:
Toelichting Eigen vermogen
(x € 1.000)
2012 2011
Stand per 1 januari 14.353 14.151
(Cum.) Effect stelselwijziging 30.354 31.847
Stand obv nieuwe grondslagen 44.707 45.998
Resultaat voor stelselwijziging 0 -791
Effect stelselwijziging 0 -2.564
Aangepast resultaat 0 -3.355
Mutatie herwaardering sociaal vastgoed in exploitatie 3.307 581
Mutatie herwaardering commercieel vastgoed in exploitatie 720 490
Mutatie herwaardering VOV 1.091 993
Winstverdeling over het boekjaar -561 0
Stand per 31 december 49.263 44.707
Toelichting ongerealiseerde waardestijgingen
(x € 1.000)
2012 2011
Ongerealiseerde waardestijging svg in exploitatie 35.961 35.447
Ongerealiseerde waardestijging cvg in exploitatie 8.665 7.106
Ongerealiseerde waardestijging VOV 4.243 3.989
Stand per 31 december 48.869 46.542
De ongerealiseerde waardestijging sociaal vastgoed in exploitatie betreft het
positief verschil tussen de boekwaarde op basis van de bedrijfswaarde en de
boekwaarde op basis van de historische kosten ultimo boekjaar.
De ongerealiseerde waardestijging commercieel vastgoed in exploitatie betreft
het positief verschil tussen de boekwaarde van voor en na de herwaardering,
zijnde de – per 1 januari 2012 gefixeerde - boekwaarde op basis van de
historische kosten en de reële waarde ultimo boekjaar.
De ongerealiseerde waardestijging woningen verkocht onder voorwaarden
betreft de positieve waardeverandering ultimo boekjaar ten opzichte van begin
boekjaar.
Bij vorenvermelde herwaarderingen is geen rekening gehouden met de invloed
van belastingen op vermogen en resultaat door een voorziening
belastinglatentie ten laste van de ongerealiseerde waardestijgingen te vormen.
Hiervoor wordt verwezen naar de toelichting op de belastingen.
9.8 Voorzieningen
Latente belastingen
Toelichting Voorziening latente belastingen
(x € 1.000)
Stand per 01-01-2012 804
Mutaties 2012
Dotatie 244
Onttrekking 0
Vrijval -804
Stand per 31-12-2012 244
Dit betreft een latentie inzake de gevormde fiscale voorziening onderhoud. Het
betreft een tijdelijk verschil in waardering en is nominaal gewaardeerd. Wovesto
heeft haar aangiftes over 2008 t/m 2011 ingediend met gebruikmaking van de
herbestedingsreserve. In 2012 zijn de definitieve aanslagen over deze jaren
ontvangen conform de aangiften. Vanuit het voorzichtigheidsprincipe is de
fiscale positie in de jaarrekening t/m 2011 bepaald zonder rekening te houden
met de herbestedingsreserve. Bij keuze voor de faciliteit van de
herbestedingsreserve wordt geen fiscale onderhoudsvoorziening gevormd.
Derhalve is in 2012 de fiscale voorziening onderhoud, zoals die tot 2011 is
gevormd, vrijgevallen. Vanaf 2012 is het voor woningcorporaties niet meer
mogelijk gebruik te maken van de herbestedingsreserve. Vanaf 2012 wordt de
fiscale onderhoudsvoorziening opnieuw opgebouwd.
Onrendabele top nieuwbouw
Toelichting Voorziening onrendabele top nieuwbouw
(x € 1.000)
Gecorrigeerd
op MVA in
ontwikkeling
Voorziening
onrendabele
toppen Totaal
Stand per 01-01-2012 915 834 1.749
Dille 405 -280 125
Hoge Vonderstraat -30 0 -30
Elzenpad/Knotwilg 903 -554 349
De Loop'r 649 0 649
Stand per 31-12-2012 2.843 0 2.843
62