Jaarverslag 2015

Overige gegevens
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
controlestandaarden en het Controleprotocol WNT vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan
zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van Enexis Holding N.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van
accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in
Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Onze controle-aanpak
Samenvatting en context
Wij ontwerpen onze controle-aanpak door het bepalen van materialiteit en het identificeren en inschatten van
het risico van materiële afwijkingen in de jaarrekening. Wij besteden bijzondere aandacht aan die gebieden waar het
bestuur subjectieve schattingen heeft gemaakt, bijvoorbeeld bij significante schattingen waarbij veronderstellingen
over toekomstige gebeurtenissen worden gemaakt die inherent onzeker zijn zoals de veronderstellingen bij
de waardering van de materiële en immateriële vaste activa, de waardering van debiteuren, de waardering van
voorzieningen en de verantwoording van de netto-omzet. Ook is specifiek aandacht besteed aan de elementen
die als gevolg van de gereguleerde omgeving waarin de groep opereert van belang zijn, zoals bijvoorbeeld de
gereguleerde opbrengsten uit hoofde van transport- en aansluitdiensten van elektriciteit en gas naar klanten.
De groep is in belangrijke mate afhankelijk van de IT-infrastructuur voor de continuïteit van de bedrijfsactiviteiten.
Wij hebben de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking getoetst, voor zover
van belang voor onze controlewerkzaamheden op de jaarrekening 2015. Hierbij hebben we interne IT-specialisten
betrokken, waarbij we onder meer gebruikgemaakt hebben van data-analyses ten aanzien van transacties en/of
processen op het gebied van logische toegangsbeveiliging, inkoop, salarissen en memoriaalboekingen.
Bij al onze controles besteden wij aandacht aan het risico van het doorbreken van de interne beheersingsmaatregelen
door het bestuur waaronder het evalueren van risico’s op materiële afwijkingen als gevolg van fraude op basis van
een analyse van mogelijke belangen van het bestuur. Daarnaast hebben we de significante posities op het gebied
van verslaggeving getoetst. Omdat het boekjaar 2015 het eerste jaar van onze benoeming als externe accountant
van Enexis Holding N.V. is, hebben wij een gedegen overdrachtsproces gehad met de voorgaande accountant.
Wij hebben ervoor gezorgd dat het controleteam over voldoende specialistische kennis en expertise beschikt die
nodig is voor de controle van een netbeheerder. Wij hebben daarom specialisten op het gebied van IT, regulering,
belastingen en waarderingen in ons team opgenomen. Alle werkzaamheden bij de groepsonderdelen zijn door
hetzelfde controleteam uitgevoerd.
Enexis | Jaarverslag 2015 | 143