à rsberetning 2008.pdf - Ringsaker kommune

Driftsstørrelser i % av driftsinntekter2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008+ Brutto driftsresultat 4,52 2,16 0,01 2,55 1,82 5,30 3,10 0,77- Netto renteutgifter -2,64 -2,15 -3,19 -8,58 -1,50 -1,93 -2,78 -3,90- Netto avdrag og utlån 2,39 2,45 2,95 3,10 3,19 3,17 3,47 3,55+ Motpost KOSTRA-avskr. 2,13 2,19 2,30 2,32 2,65 2,69 2,68 2,63= Netto driftsresultat 6,90 4,05 2,55 10,35 2,78 6,75 5,09 3,76Netto resultatgrad viser hvor stort netto driftsresultat er i forhold til driftsinntekter. I 2008 var nettoresultatgrad 3,76 %, mens normtallet for en sunn kommuneøkonomi er 3 %. En lavere resultatgrad vil iutgangspunktet ikke frigjøre tilstrekkelig midler til avsetninger og fremtidige investeringer. Over tid vildette påvirke egenkapitalsituasjonen og dermed lånefinansieringsgraden.For å kunne sammenligne netto driftsresultat over tid er det også viktig å være klar over atregnskapsreglene for føring av kommunale pensjonsutgifter ble endret i 2002 ved at kommunens nettopremieavvik ved pensjonsordningene i KLP og SPK er regnskapsført i driften. Premieavviket erdifferansen mellom netto pensjonskostnad og betalt pensjonspremie. Hvis kommunen har betalt enhøyere premie enn beregnet pensjonskostnad påvirker dette netto driftsresultat positivt. Premieavviketamortiseres over ett år, noe som innebærer at det utlignes i regnskapet året etter. I 2008 er nettodriftsresultat påvirket negativt av et positivt premieavvik fra 2007 på 10,175 mill. kroner og positivt av etpositivt avvik i 2008 på 26,395 mill. kroner. Premieavvik inkludert arbeidsgiveravgift har påvirket nettodriftsresultat i 2008 positivt med til sammen 16,220 mill. kroner.I tabellen under er netto driftsresultat vist både uten og med korreksjoner for utbytte fra Eidsiva EnergiAS og Vangsveien 73 AS, og korreksjon for premieavviket ved kommunens pensjonsordninger. Korrigertfor inntektsført utbytte fra Eidsiva Energi AS og Vangsveien 73 AS på 44,706 mill. kroner erresultatgraden 0,95 %. Ytterligere korreksjon for premieavviket innebærer en reduksjon av nettoresultatgrad til – 0,07 %. Nedenfor er vist utviklingen av korrigert netto driftsresultat over tid.Netto driftsresultat (beløp i 1.000 kr )2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008Netto driftsresultat 74 253 46 378 29 943 126 719 35 551 94 536 76 338 59 767- Utbytte fra Eidsiva Energi: 22 800 22 800 34 200 110 792 25 337 32 387 40 183 44 706- Renter fra lån til Eidsiva Energi: 6 531 5 977 4 431 2 576 2 015 0 0 0= Korrigert netto driftsresultat 44 922 17 601 -8 688 13 351 8 199 62 149 36 155 15 061- Netto premieavvik 0 22 181 8 762 1 045 -9 018 16 238 1 909 16 220= Korrigert netto driftsresultat 44 922 -4 580 -17 450 12 306 17 217 45 911 34 246 -1 159Tabellen viser at for første gang siden 2003 fikk kommunen et negativt korrigert netto driftsresultatdersom en trekker ut utbytte og premieavviket. I 2008 var kommunen avhengig av utbytte fra EidsivaEnergi AS for å finansiere den løpende driften. Uten dette utbytte ville kommunen hatt et negativt nettodriftsresultat, og konsekvensen ville vært at kommunens egenkapital ville blitt redusert. Det er derforgrunn til å uttrykke noe bekymring for kommunens driftsnivå, som for tiden er høyere enn de løpendedriftsinntektene.Frie inntekter i % av sum driftsutgifter2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008Skattedekningsgrad i % 37,31 36,64 37,08 39,11 38,06 37,78 34,35 32,40Skatte- og rammetilskuddsgrad i % 66,99 64,95 64,57 63,81 64,06 66,97 63,62 61,52ÅRSBERETNING 2008 19