Carlsberg Årsrapport - Carlsberg Group
Carlsberg Årsrapport - Carlsberg Group
Carlsberg Årsrapport - Carlsberg Group
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
NOte 24 FINANSIELLE INSTRUMENTER<br />
Beregningen af dagsværdier af finansielle instrumenter er baseret på<br />
observerbare markedsdata og ved anvendelse af generelt accepterede<br />
metoder. Der anvendes generelt eksternt beregnede dagsværdier.<br />
Sikring af dagsværdi og sikringsforhold, der ikke klassificeres som<br />
sikringsinstrumenter<br />
<strong>Carlsberg</strong> A/S har indfriet to variabelt forrentede prioritetslån i december<br />
2011. Begge lån var omlagt til fast rente via renteswaps. Prioritetslånene og<br />
renteswaps indgik i en sikring af fremtidige pengestrømme, der ophørte ved<br />
indfrielsen af prioritetslånene. De akkumulerede tab på swaps, -83 mio. kr.,<br />
er derfor indregnet i resultatopgørelsen. Tab i 2010 vedrører tab på to swaps,<br />
der indgik i sikring af dagsværdi med to fastforrentede prioritetslån.<br />
Sikring af fremtidige pengestrømme<br />
<strong>Carlsberg</strong> A/S er i december 2011 ophørt med indregning af to renteswaps<br />
som sikring af fremtidige pengestrømme, jf. ovenstående. Under anden<br />
totalindkomst er indregnet 40 mio. kr.<br />
<strong>Carlsberg</strong> <strong>Årsrapport</strong> 2011 147<br />
Mio. kr.<br />
Indregnet i resultatopgørelsen:<br />
2011 2010<br />
Renteinstrumenter -83 -8<br />
I alt -83 -8<br />
Mio. kr.<br />
Indregnet i totalindkomstopgørelsen:<br />
2011 2010<br />
Renteinstrumenter 40 -9<br />
I alt 40 -9<br />
2011 2010<br />
Mio. kr. Positiv Negativ Positiv Negativ<br />
Dagsværdien af finansielle instrumenter:<br />
Sikring af fremtidige pengestrømme Rente - - - -39<br />
Sikring af dagsværdi Rente - -83 - -<br />
I alt - -83 - -39