Carlsberg Årsrapport - Carlsberg Group

NOte 26 UDSKUDTE SKATTEAKTIVER OG UDSKUDT SKAT
Mio. kr. 2011 2010
Udskudt skat pr. 1. januar, netto 8.646 8.205
Regulering vedrørende tidligere år 87 50
Trinvis overtagelse af virksomheder 60 39
Værdiregulering af tidligere indregnet udskudt skat ved en trinvis overtagelse 43 61
Afgang ved salg af virksomheder 11 -
Indregnet i anden totalindkomst -204 -37
Indregnet i resultatopgørelsen -114 82
Ændring i skatteprocent -15 -63
Effekten af hyperinflation 16 -
Valutakursreguleringer -77 347
8.453 8.684
Overført til aktiver bestemt for salg - -38
Udskudt skat pr. 31. december, netto 8.453 8.646
Der kan specificeres således:
Udskudt skat 9.652 9.947
Udskudte skatteaktiver -1.199 -1.301
Udskudt skat pr. 31. december, netto 8.453 8.646
Specifikation af udskudte skatteaktiver og udskudt skat pr. 31. december
Udskudte skatteaktiver Udskudt skat
Mio. kr. 2011 2010 2011 2010
Immaterielle aktiver 549 420 7.769 7.964
Materielle aktiver 823 517 3.031 3.061
Kortfristede aktiver 84 110 45 54
Hensatte forpligtelser og pensioner 712 552 359 229
Dagsværdireguleringer 293 128 232 163
Skattemæssige underskud mv. 1.451 1.955 929 895
I alt før modregning 3.912 3.682 12.365 12.366
Modregning -2.713 -2.366 -2.713 -2.366
Overført til aktiver bestemt for salg - -15 - -53
Udskudte skatteaktiver og udskudt skat pr. 31. december 1.199 1.301 9.652 9.947
Der forventes anvendt/afviklet således:
Inden for 12 måneder efter balancedagen 531 123 273 138
Senere end 12 måneder efter balancedagen 668 1.178 9.379 9.809
I alt 1.199 1.301 9.652 9.947
Udskudte skatteaktiver og udskudt skat modregnes i Gruppens balance, når
der er en legal modregningsret, og det udskudte skatteaktiv og den udskudte
skat vedrører samme juridiske skatteenhed/konsolidering.
Af de indregnede udskudte skatteaktiver udgør 789 mio. kr. (2010: 1.247 mio.
kr.) skattemæssige underskud til fremførsel, hvor realisation heraf er baseret
på en fremtidig positiv skattepligtig indkomst ud over realisation af udskudte
skatteforpligtelser.
Skatteaktiver, som ikke er indregnet, udgør 1.480 mio. kr. (2010: 1.503 mio.
kr.) og vedrører primært skattemæssige underskud, som ikke forventes
udnyttet inden for en overskuelig fremtid. Heraf udgør tidsubegrænsede
underskud 1.138 mio. kr. (2010: 1.036 mio. kr.).
Carlsberg Årsrapport 2011 93
Der er beregnet udskudt skat af midlertidige forskelle relateret til kapitalandele
i dattervirksomheder, joint ventures og associerede virksomheder på
0 mio. kr. (2010: 0 mio. kr.).
I Østeuropa-regionen er der indregnet udskudt skat på 0 mio. kr. (2010: 104
mio. kr.) af optjent overskud, der planlægges udloddet inden for kort tid,
idet der pålægges 5% skat ved udlodningen. For øvrige dattervirksomheder,
hvor der planlægges udlodning af frie reserver, vil en eventuel udlodning af
optjent overskud ikke medføre en væsentlig skatteforpligtelse på baggrund af
den nuværende skattelovgivning.