Carlsberg Årsrapport - Carlsberg Group

68 Carlsberg-gruppen
NOte 9 SELSKABSSKAT
Mio. kr.
2011 2010
% Mio. kr. % Mio. kr.
Afstemning af årets effektive skatteprocent:
Nominel vejet skattesats for Carlsberg-gruppen 22,3% 1.678 22,1% 1.739
Ændring i skatteprocent -0,2% -15 -0,8% -63
Regulering af skat for tidligere år 0,7% 59 0,7% 50
Ikke aktiverede skatteaktiver, nettobevægelse 3,5% 264 -0,9% -71
Ikke skattepligtige indtægter -1,5% -115 -0,5% -39
Ikke fradragsberettigede omkostninger 2,6% 194 2,3% 181
Skatteincitamenter mv. -1,6% -119 -0,8% -63
Særlige poster -2,1% -160 -1,6% -126
Udbytteskat 1,1% 86 3,8% 299
Andet og skat, associerede virksomheder -0,4% -34 -0,3% -22
Årets effektive skatteprocent 24,4% 1.838 24,0% 1.885
Den nominelle vægtede skattesats for Carlsberg-gruppen beregnes som de
lokale skattesatser, der finder anvendelse på Gruppens enheder, i forhold til
den del af Gruppens resultat før skat, der kan henføres til de enkelte enheder.
Skat af anden totalindkomst:
Mio. kr. Før skat
2011 2010
Skatteindtægt/
Skatteindtægt/
-omkostning Efter skat Før skat -omkostning Efter skat
Valutakursreguleringer -1.839 - -1.839 5.947 - 5.947
Sikringsinstrumenter -12 103 91 -768 11 -757
Værdipapirer - - - 1 - 1
Pensionsforpligtelser -1.093 208 -885 -167 38 -129
Andel af anden totalindkomst i associerede virksomheder 3 - 3 - - -
Effekten af hyperinflation 175 - 175 - - -
Andet -26 3 -23 11 -2 9
I alt -2.792 314 -2.478 5.024 47 5.071
Det skattemæssige fradrag vedrørende værdiregulering af sikringsinstrumenter,
der er indregnet i anden totalindkomst, er begrænset som følge af et renteloft.
Derfor er der udsving i skat af sådanne værdireguleringer fra år til år.
Mio. kr. 2011 2010
Ændring i udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen kan specificeres således:
Skattemæssige underskud 192 -42
Ændring i udskudt skat som følge af ændring af skatteprocent -15 -63
Immaterielle og materielle aktiver mv. -306 124
Udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen -129 19
Regulering af skat for tidligere år på i alt 119 mio. kr. (2010: 9 mio. kr.) er
indregnet i skatteindtægten/-omkostningen for sikringsinstrumenter.
Totalindkomst
i alt
Anden
totalindkomst
2011 2010
Resultatopgørelse
Totalindkomst
i alt
Anden
totalindkomst
Resultatopgørelse
Årets skat er sammensat således:
Aktuel skat for året 1.917 -9 1.908 1.915 1 1.916
Ændring i udskudt skat i årets løb -318 204 -114 45 37 82
Ændring i udskudt skat som følge af ændring af skatteprocent -15 - -15 -63 - -63
Regulering af skat for tidligere år -60 119 59 -59 9 -50
I alt 1.524 314 1.838 1.838 47 1.885