Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

Rigsrevisionen
Rigsrevisionen gennemgik i forbindelse med tilsynet og
samarbejdet med den interne revision i Banestyrelsen styrelsens
interne ledelsesrapportering på det økonomiske
område pr. 30. juni 2002. Ledelsesrapporteringen er løbende
blevet forbedret i Banestyrelsen, og med afgivelsen af
det interne halvårsregnskab opfyldte Banestyrelsen efter
Rigsrevisionens opfattelse for første gang de væsentligste
kvalitative krav, der bør kunne stilles til en dækkende, kritisk
og fokuseret ledelsesrapportering. Halvårsregnskabet
viste dog, at der på enkelte områder fortsat var betydelige
økonomiske styringsproblemer, fx vedrørende effektiviseringsprojektet,
aktivitetsstyring og intern handel.
Rigsrevisionen betragter sagerne fra beretning om revisionen
af statsregnskabet for 1999 og 2000 som afsluttet,
men vil fortsat følge Banestyrelsens bestræbelser på at forbedre
økonomistyringen.
På baggrund af Rigsrevisionens tilsyn og samarbejde
med den interne revision er det Rigsrevisionens vurdering,
at regnskabsaflæggelsen fortsat ikke fungerer tilfredsstillende.
Økonomistyringen i Banestyrelsen er nok forbedret,
men fungerer fortsat ikke tilfredsstillende.
b. Skattefrie rejsegodtgørelser mv. ved Banestyrelsens
Service Division
582. Told- og Skatteregion København gennemførte i
marts 2002 en stikprøvekontrol af udbetalte, skattefrie rejsegodtgørelser
mv. ved Banestyrelsens Service Division.
Stikprøvekontrollen viste mange fejl i udbetalingsgrundlaget
samt generelle fejl og mangler i forretningsgange, regelsæt
og kontrol med området. Efterfølgende analyser i Banestyrelsen
viste herefter, at udbetaling af skattefrie rejsegodtgørelser,
formentlig i gennem længere tid fejlagtigt var foregået,
som Told•Skats stikprøvemateriale afspejlede, og at
fejl og mangler tilsyneladende havde et betydeligt omfang.
Banestyrelsen oplyste endvidere, at Service Divisionen har
anvendt skattefrie ydelser med udgangspunkt i, hvad der
var økonomisk mest hensigtsmæssigt for udførelsen af et
konkret stykke arbejde, uden at der har været tilstrækkelig
opmærksomhed på, hvad reglerne giver mulighed for. Banestyrelsen
har efterfølgende oplyst, at Service Divisionen
har udbetalt de skattefrie ydelser i den undersøgte periode
til potentielt ca. 550 personer, og at ydelserne potentielt omfatter
et 2-cifret millionbeløb.
Side 202