Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

Rigsrevisionen
kommando ikke var helt tilfredsstillende, idet man ikke
havde sørget for, at leverandørerne stillede bankgarantier
for modtagne forskudsbetalinger.
222. Ved edb-revisionen konstaterede Forsvarets Interne
Revision, at forretningsgange og interne kontroller i forbindelse
med anvendelse af edb, herunder aflæggelse af
finansregnskab i DeMars, generelt var tilfredsstillende,
men at forretningsgangene på enkelte revisionsområder ikke
var helt tilfredsstillende, jf. nedenfor.
Den interne revision konstaterede, at administrationen
af autorisationer i økonomisystemet DeMars ikke tog tilstrækkelig
hensyn til arbejdsprocesserne med deraf følgende
risiko for misbrug, fejl og mangler. Forsvarskommandoen
har på denne baggrund igangsat udarbejdelse af bestemmelser
for autorisationsstyringen i DeMars.
Den interne revision konstaterede videre, at kontrol
med edb-materiel samt konfigurationsstyring var mangelfuld.
Forsvarskommandoen erklærede sig enig i revisionens
observationer og fandt, at en planlagt etablering af en
central IT-struktur med en ny koncernfælles driftsmyndighed
i 2003 ville kunne sikre, at kontrol og konfigurationsstyring
skete efter koncernfælles retningslinjer.
Endelig konstaterede den interne revision, at brand- og
nødplanlægning på edb-området var mangelfuld ved enkelte
myndigheder.
223. På baggrund af den udførte revision er det Rigsrevisionens
vurdering, at regnskabsaflæggelsen for Forsvarskommandoen
samlet set var tilfredsstillende.
Hjemmeværnet
224. Bevillingskontrollen gav ikke anledning til bemærkninger.
225. Ved den afsluttende revision konstaterede Forsvarets
Interne Revision, at 4,7 mio. kr. var forkert periodiseret,
idet en udgift var bogført i 2001, selv om levering fandt
sted i 2002. Videre konstaterede revisionen, at afstemninger
mellem de enkelte moduler i DeMars ikke var foretaget
i fornødent omfang.
Side 84