Jahresbericht 1986 - Eawag-Empa Library

Betriebsrechnung
Im Berichtsjahr erzielte die EMPA einen Gesamtertrag von 45.907 Mio. Franken. Dieser umfasst die Untersuchungserlöse
aus Fremd- und Bundesaufträgen (Erlös aus externer Tätigkeit) sowie den Ertrag aus internen
Aufträgen (Ertrag aus interner Tätigkeit). Die Zunahme gegenüber dem Vorjahr beläuft sich auf 2.380 Mio. Franken
oder 5.5%.
Der Erlös aus externer Tätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr um 2.182 Mio. Franken oder 6.5% angestiegen
und erreicht die Summe von 35.813 (33.631) Mio. Franken. Davon entfallen 21.561 (i.V. 20.353) Mio. Franken auf
die Fremdaufträge (Erlösanteil 60 0/0, i.V. 61 0/o) und 14.252 (i.V. 13.278) Mio. Franken auf die Bundesaufträge (Erlösanteil
40%, i.V. 39%). Die Erlöszunahme beziffert sich bei den Fremdaufträgen auf 1.208 Mio. Franken oder
5.9 % und bei den Bundesaufträgen auf 974 000 Franken oder 7.3 0/o. Der Ertrag aus interner Tätigkeit mit einem
Anteil von 22% (i.V. 23 0/o) am Gesamtertrag hat im Jahre 1986 um 198000 Franken oder 2.0 0/o zugenommen und
erreicht die Summe von 10.094 (i.V. 9.896) Mio. Franken.
Der Betriebsaufwand stieg im Berichtsjahr um 1.679 Mio. Franken auf 50.619 Mio. Franken und erhöhte sich
somit um 3.4 0/0. Die Personalkosten übersteigen die Vorjahresziffer um 1.224 Mio. Franken oder 3.5 0/0 und erreichen
die Summe von 36.346 (i.V. 35.122) Mio. Franken. Bei den Sachkosten mit 8.963 Mio. Franken beläuft sich
die Zunahme gegenüber dem Vorjahr auf 235000 Franken oder 2.7 0/o. Die Abschreibungen mit 5.310 (i.V. 5.090)
Mio. Franken haben um 220000 Franken oder 4.3% zugenommen.
Für das Berichtsjahr 1986 ergibt sich (unter Einbezug von Abschreibungen auf Immobilien) ein Kostendekkungsgrad
von 91 % (i.V. 89%).
Die Betriebsrechnung 1986 der EMPA Dübendorf und St. Gallen zeigt folgendes Bild (mit Angabe der Vorjahreszahlen
und der prozentualen Veränderungen im Total):
Betriebsrechnungen EMPA Dübendorf EMPA St. Gallen EMPA Total
(in Mio. Franken) 1986 1985 1986 1985 1986 1985
Ertrag
Erlös aus externer Tätigkeit 29.624 27.747 6.189 5.884 35.813 33.631 +6.5
Ertrag aus interner Tätigkeit 6.842 6.730 3.252 3.166 10.094 9.896 +2.0
Gesamtertrag 36.466 34.477 9.441 9.050 45.907 43.527 + 5.5
Aufwand
Personalkosten 28.188 27.251 8.158 7.871 36.346 35.122 +3.5
Sachkosten 7.296 6.993 1.667 1.735 8.963 8.728 +2.7
Abschreibungen 4.398 4.228 0.912 0.862 5.310 5.090 +4.3
Gesamtaufwand 39.882 38.472 10.737 10.468 50.619 48.940 + 3.4
Kostendeckung 91 % 90% 88% 86% 91 % 89%
Die Betriebsrechnung weist - im Gegensatz zur Finanzrechnung - den gesamten Betriebsaufwand und den
gesamten Betriebsertrag aus und ist somit in konzeptioneller Hinsicht mit einer unternehmerischen Erfolgsrechnung
vergleichbar. Sie wird als Führungsinstrument benötigt und bildet die Grundlage für die Leistungsrechnung.
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