Was ist steuerlich zu beachten? - Deka Investmentfonds

Der Abzug der Kapitalertragsteuer (KESt), die nachfolgend
ausführlich beschrieben ist, erfolgt in der
Regel zum Zeitpunkt des Zuflusses. Dieser stellt jedoch
eine steuerliche Vorauszahlung dar, die mit der in der
Einkommensteuererklärung ermittelten Steuerschuld
verrechnet werden kann. So wird eine doppelte oder
mehrfache Besteuerung vermieden.
Privatanleger, die in Investmentfonds investieren, sollen
nach dem Transparenzgrundsatz dem Direktanleger
in Wertpapieren steuerlich weitgehend gleichgestellt
werden. Entsprechend sind Zinsen, die der
Anleger in der Direktanlage erzielt, ebenso steuerpflichtig
wie Zinsen, die über einen Investmentfonds
vereinnahmt werden. Auf alle zinsabschlagsteuer-
Alles Wichtige auf einen Blick:
pflichtigen Erträge wird ein Zinsabschlag sowie der
Solidaritätszuschlag erhoben. Bei deutschen Investmentfonds,
die in Anteilen inländischer Unternehmen
investieren und somit inländische Dividendenerträge
erzielen, wird die Kapitalertragsteuer auf Dividenden
im Rechenschaftsbericht ausgewiesen und an die
Anteilinhaber weitergereicht. Bei Aktienfonds, die in
ausländischen Aktien anlegen, erhält der Anleger,
soweit angefallen, eine Bescheinigung über die anrechenbare
ausländische Quellensteuer. Diese kann
er im Rahmen seiner Einkommensteuererklärung
anrechnen lassen, sodass es auch hier zwischen dem
Fondsanleger und dem Direktanleger keine Unterschiede
gibt.
Zins- und Dividendenerträge, Miet- und Pachterträge und Gewinne aus bestimmten Termingeschäften
unterliegen der inländischen Einkommensteuer. Unabhängig davon, ob
• diese aus direkten Anlagen in Aktien und/oder festverzinslichen
Wertpapieren oder Investmentfondsanlagen – z. B. Aktien-,
Renten-, Offenen Immobilienfonds – erzielt werden
• Wertpapiere in einem in- oder ausländischen Depot verwahrt
oder eigenverwahrt sind
• diese aus in- oder ausländischen Erträgen stammen
Dazu ein Hinweis: Erträge aus Offenen Immobilienfonds werden beim Anleger als Einkünfte aus
Kapitalvermögen behandelt und unterliegen somit dem Zinsabschlag, wie z. B. Deka-ImmobilienFonds
oder Deka-ImmobilienEuropa.
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