KONZERN- UND JAHRESABSCHLUSS - KUKA Aktiengesellschaft

9 ZINSERTRÄGE/ZINSAUFWENDUNGEN
MIO. € 2006 2007
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7,8 5,5
(davon aus verbundenen Unternehmen) (5,3) (0,5)
7,8 5,5
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 21,6 13,4
(davon aus verbundenen Unternehmen) (0,7) (0,4)
ZINSERGEBNIS – 13,8 – 7,9
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind die für das Geschäftsjahr erwarteten Erträge ausdem Vermögen von
Pensionsfonds in Höhe von 0,3 MIO. € (Vorjahr: 0,2 MIO. €) enthalten. Die weiteren Zinserträge ergeben sich aus Geldanlagen
bei Banken.
Die Zinsaufwendungen beinhalten den Zinsanteil in den Zuführungen zu Pensionsrückstellungen in Höhe von 3,7 MIO. €
(Vorjahr: 3,7 MIO. €). Außerdem gehen Aval- und Bereitstellungsprovisionen, Refinanzierungskosten sowie Zinsen für erhaltene
Darlehen in diese Position ein. Des Weiteren belastete die Wandelanleihe das Zinsergebnis im Geschäftsjahr mit 4,7 MIO. €.
10 STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG/LATENTE STEUERN
Steueraufwand
Nach ihrer Herkunft gliedern sich die Aufwendungen aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag wie folgt:
MIO. € 2006 2007
Laufende Steueraufwendungen – 9,0 12,0
Latente Steueraufwendungen
aus zeitlichen Bewertungsunterschieden 15,7 – 0,2
aus Verlustvorträgen – 1,7 1,8
5,0 13,6
Der theoretische Steueraufwand auf Basis des Ergebnisses vor Steuern in Höhe von 62,5 MIO. € (Vorjahr: 2,9 MIO. €) und des
für die KUKA Gesellschaften in Deutschland geltenden Steuersatzes von 39,0 % (Vorjahr: 39,0 %) wird auf den tatsächlichen
Steueraufwand wie folgt übergeleitet:
MIO. € 2006 2007
THEORETISCHER STEUERAUFWAND 1,1 24,4
Steuersatzbedingte Abweichungen 0,9 – 0,8
Steuerminderungen auf Grund steuerfreier Erträge – 0,6 – 0,7
Steuermehrungen auf Grund nicht abzugsfähiger Aufwendungen 0,9 1,7
Steuernachzahlungen (+)/Steuererstattungen (–) für Vorjahre – 4,1 – 3,1
Steuererstattungsanspruch gem. Änderung § 37 Abs. 4 bis 6 KStG – 8,9 – 5,3
Nicht abzugsfähige Geschäftswertabschreibungen 0,3 0,0
Veränderung Wertberichtigung auf latente Steuer 16,9 – 9,7
Steuersatzänderung auf Grund der Unternehmenssteuerreform im Inland 0,0 7,1
Sonstige Abweichungen – 1,5 0,0
STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG (TATSÄCHLICHER
STEUERAUFWAND)
5,0 13,6
Beim Ansatz latenter Steuern wurde grundsätzlich von dem für die jeweilige Gesellschaft geltenden Steuersatz ausgegangen.
Bei der Berechnung der latenten Steuern auf erfolgswirksame Konsolidierungsmaßnahmen wurde auf Grund der ab 2008
geltenden Unternehmenssteuerreform im Inland vereinfachend ein einheitlicher Steuersatz von 30 % (Vorjahr: 39 %) zu Grunde
gelegt. Die Unternehmenssteuerreform wirkte sich in 2007 auf die latenten Steuern in der Gewinn- und Verlustrechnung in Höhe
von 7,1 MIO. € netto, auf die aktivierten latenten Steuern in Höhe von 14,5 MIO. € und auf die Wertberichtigungen auf aktivierte
latente Steuern in Höhe von 7,4 MIO. € aus.
Auf Grund der steuerlichen Außenprüfung für die Jahre 1998 bis 2001 wurde eine Erhöhung des Körperschaftsteuerguthabens
in Höhe von brutto 6,6 MIO. € auf einen Bruttowert von 20,9 MIO. € zum Ende des Betriebsprüfungszeitraums ausgewiesen.
Nach Abzinsung wird nunmehr ein Betrag von 12,8 MIO. € als langfristige Steuerforderung und ein Betrag in Höhe von 1,8 MIO.
€ als kurzfristige Steuerforderung ausgewiesen. Infolge der Bilanzierung zu Barwerten ergibt sich ein einmaliger Steuerertrag in
Höhe von 5,3 MIO. €, der als Teil der Effekte aus der steuerlichen Außenprüfung ausgewiesen wird. Insgesamt sind aus der
steuerlichen Außenprüfung unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuerguthaben und Umkehreffekten
Zahlungsverpflichtungen (Steuern und Zinsen) zu verzeichnen.
Die sich aus der steuerlichen Außenprüfung ergebenden zusätzlichen Belastungen sind im Jahresabschluss 2007 entsprechend
berücksichtigt. Dabei wird der Teil der nachträglichen Belastungen, der auf die zwischenzeitlich verkauften Gesellschaften der
Verpackungs-Gruppe entfällt, im Bereich Discontinued Operations gezeigt.
51