KONZERN- UND JAHRESABSCHLUSS - KUKA Aktiengesellschaft

KAPITALFLUSSRECHNUNG
Die Kapitalflussrechnung weist entsprechend IAS 7 die Entwicklung der Zahlungsströme getrennt nach Mittelzu- und -abflüssen
aus der laufenden Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit aus. Die Ermittlung der Cashflows erfolgt nach der
indirekten Methode aus dem Konzernabschluss der KUKA Aktiengesellschaft.
Die Zahlungsmittel der Kapitalflussrechnung umfassen alle in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel, d. h. Kassenbestände,
Schecks und Guthaben bei Kreditinstituten, soweit sie innerhalb von drei Monaten verfügbar sind. Die Zahlungsmittel
unterliegen keinen Verfügungsbeschränkungen.
Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit wird ausgehend vom Ergebnis nach Ertragsteuern indirekt abgeleitet.
Im Rahmen der indirekten Ermittlung werden die berücksichtigten Veränderungen von Bilanzpositionen im Zusammenhang mit
der laufenden Geschäftstätigkeit um Effekte aus der Währungsumrechnung und den Änderungen im Konsolidierungskreis
bereinigt.
Aus den Erstkonsolidierungen ergaben sich zu berücksichtigende Zugänge im Anlagevermögen von 0,2 MIO. € (Vorjahr: 9,7
MIO. €), bei den Vorräten von 0,0 MIO. € (Vorjahr: 11,3 MIO. €) sowie bei Forderungen und sonstigen Vermögenswerten von
0,1 MIO. € (Vorjahr: 13,6 MIO. €) und bei Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten von 0,4 MIO. € (Vorjahr: 6,6 MIO. €).
An Schulden waren aus den Erstkonsolidierungen zu berücksichtigen Rückstellungen von 0,0 MIO. € (Vorjahr: 1,9 MIO. €),
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von 0,0 MIO. € (Vorjahr: 2,3 MIO. €) sowie weitere Verbindlichkeiten einschließlich
der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 0,4
MIO. € (Vorjahr: 24,2 MIO. €).
Der Verkaufspreis für die Gesellschaften des ehemaligen Bereichs Verpackungstechnik beträgt 176,1MIO. €, der durch
Zahlungsmittel beglichen wurde. Von den Einzahlungen aus dem Verkauf von Unternehmen sind Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente in Höhe von 15,9 MIO. € (Vorjahr: 16,2 MIO. €) gekürzt. Es ergaben sich zu berücksichtigende
Abgänge im Anlagevermögen von 107,8 MIO. €, bei den Vorräten von 97,5 MIO. € sowie bei Forderungen und übrigen
Vermögenswerten von 121,4 MIO. €. An Schulden waren zu berücksichtigen Rückstellungen von 77,0 MIO. €, Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten von 23,3 MIO. € sowie weitere Verbindlichkeiten einschließlich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 158,9 MIO. €.
Im Mittelzufluss bzw. -abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit sind folgende Posten enthalten: Gezahlte Zinsen in Höhe von
12,8 MIO. € (Vorjahr: 17,2 MIO. €), erhaltene Zinsen in Höhe von 2,3 MIO. € (Vorjahr: 2,4 MIO. €) und gezahlte Ertragsteuern in
Höhe von 0,9 MIO. € (Vorjahr: 0,3 MIO. €).
FINANZINSTRUMENTE
Nachstehend sind die Buchwerte der Finanzinstrumente für die Continuing Operations (Vorjahr vergleichbar) nach den
Bewertungskategorien des IAS 39 dargestellt:
BUCHWERTE DER FINANZINSTRUMENTE GEGLIEDERT NACH DEN BEWERTUNGSKATEGORIEN DES IAS 39
MIO. €
Available-for-sale Financial Assets
Loans and Receivables
Financial Assets Held for Trading
Financial Liabilities Measured at Amortised Cost
Financial Liabilities Held for Trading
Abkürzung
AfS
LaR
FAHfT
FLAC
FLHfT
31.12.2006
3,4
358,1
0,3
417,4
0,1
31.12.2007
1,2
511,6
1,2
327,9
0,0
76