JK Wohnbau Geschäftsbericht 2009 - JK Wohnbau AG

tatsächliche und latente steuern 31.12.2009
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31.12.2008
angepasst
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tatsächlicher steueraufwand 31 114
Latenter steueraufwand / -ertrag (1.194) 185
summe steueraufwand / -ertrag (1.163) 299
Die tatsächlichen steuern in der Konzernbilanz lassen sich wie folgt darstellen:
tatsächliche steuern in der Konzernbilanz 31.12.2009
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31.12.2008
t€
Laufende ertragsteuerforderungen 96 95
Laufende ertragsteuerverbindlichkeiten 254 282
Die folgende tabelle zeigt die steuerliche Überleitungsrechnung von dem im Geschäftsjahr erwarteten ertragsteueraufwand
zum tatsächlich ausgewiesenen steuerertrag bzw. steueraufwand. Zur ermittlung des erwarteten
steuerertrags wird der im Geschäftsjahr 2009 gültige Konzernsteuersatz von 32,98 % mit dem ergebnis vor steuern
multipliziert.
steuerüberleitung 2009
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2008
angepasst
t€
ergebnis vor steuern 4.684 (3.426)
Konzernsteuersatz ( %) 32,98 % 32,98 %
erwarteter steueraufwand / -ertrag 1.545 (1.130)
nichtabziehbare aufwendungen 192 1.015
atypisch stille beteiligung 0 171
Wertberichtigungen auf aktive latente steuern (40) 0
anpassung Wertberichtigung auf aktive latente steuern 0 3
Permanente Differenzen 1.174 0
steuern aus früheren Perioden (300) (4)
steuerfreie erträge (1.625) (205)
steuersatzdifferenzen (1.640) 233
erstattung Verlustvorträge (475) 0
steuerliche organschaft 24 0
sonstige Differenzen (18) 216
gesamtsteueraufwand / -ertrag (1.163) 299
effektive steuerbelastung -24,83 % -8,73 %
Die ausgewiesenen steuersatzdifferenzen ergeben sich aus der Differenz zwischen dem Konzernsteuersatz und
den individuellen steuersätzen der einzelgesellschaften. Die Vortragsfähigkeit steuerlicher Verlustvorträge ist unbegrenzt.
konzern-anhang
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