Haushaltsjahr 2010 - Stadt Lahr

Wirtschaftsplan 2010 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“ -
Der Zinssatz für das gemeindliche Darlehen wird im Wirtschaftsjahr 2010, wie
auch bereits in den Vorjahren, mit 5,5% angesetzt. Im Rahmen der Betriebsprüfung
durch das Finanzamt Lahr im Jahr 2008 wurde der bisherige Zinssatz steuerrechtlich
anerkannt.
2. Erfolgsplan
Der Erfolgsplan ist entsprechend der zum Jahresabschluss aufzustellenden Gewinn-
und Verlustrechnung gegliedert und weist einen Jahresüberschuss in Höhe von
€ 218.100 (Vorjahr: € 261.300 = kumuliertes Ergebnis der ehemaligen Eigenbetriebe
"Bäderbetrieb der Stadt Lahr" und "Versorgung und Verkehr Lahr") auf.
In der Erfolgsplanübersicht werden die voraussichtlich anfallenden Aufwendungen
und Erträge der einzelnen Betriebszweige dargestellt:
Betriebszweig : Beteiligungsvermögen EWM
Bei den „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ in Höhe von € 1.432.300 (Vorjahr:
€ 1.457.300) handelt es sich um die anteiligen Darlehenszinsen für das tilgungsfrei
zur Verfügung gestellte städtische Darlehen in Höhe von € 27.725.135,44.
Darüber hinaus trägt der Betriebszweig die gesamte Zinsbelastung des ehemaligen
Eigenbetriebs „Versorgung und Verkehr Lahr“ aus der Kassenkreditaufnahme bei
der städtischen Einheitskasse.
Bei den „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ in Höhe von € 26.600 (Vorjahr:
€ 9.850) handelt es sich um die gesamten Prüfungs- und Beratungskosten (Steuerberatung)
des ehemaligen Eigenbetriebs „Versorgung und Verkehr Lahr“ mit
€ 20.000, den Verwaltungskostenbeitrag mit € 6.100 sowie sonstige betriebliche Aufwendungen
mit € 500. Im Vorjahr waren die Prüfungs- und Beratungskosten (Steuerberatung)
noch auf die einzelnen Betriebszweige „EWM“, „badenova“, „ÖPNV“ und
„Parkhaus“ mit je € 5.000 verteilt.
Bei den „Finanzerträgen“ in Höhe von € 3.402.400 (Vorjahr: € 3.562.500) handelt es
sich um die erwarteten Beteiligungserträge aus der Beteiligung an der Elektrizitätswerk
Mittelbaden AG & Co. KG.
Außerdem wird innerhalb dieses Betriebszweiges die gesamte voraussichtliche
Steuerbelastung (Körperschaftssteuer + Solidaritätszuschlag) des ehemaligen Eigenbetriebs
„Versorgung und Verkehr Lahr“ mit € 399.800 (Vorjahr: € 395.000) dargestellt.
Aufgrund des steuerlichen Querverbundes können die Gewinne der beiden
Betriebszweige „Beteiligungsvermögen EWM“ und „Beteiligungsvermögen badenova“
mit den Verlusten der Betriebszweige „ÖPNV“ und „Parkhaus“ steuerrechtlich
verrechnet werden. Der Körperschaftssteuersatz beträgt 15%. Der hierauf anfallende
Solidaritätszuschlag nochmals 5,5%.
Die Verluste der Betriebszweige „Terrassenbad„ und „Hallenbad“ müssen bei dieser
Betrachtung außen vor bleiben. Die Einbeziehung der Bäder in den steuerlichen
Querverbund konnte bisher noch nicht verwirklicht werden.
Insgesamt wird mit einem Überschuss im Betriebszweig Beteiligungsvermögen
EWM in Höhe von € 1.543.700,- (Vorjahr: 1.700.350) gerechnet.
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