ANNUAL REPORT 2007 รายงานประจำปี - IR Plus

การควบคุมภายใน
บริษัทไดวาจางสํานักงาน บี เค ออดิท เพื่อทําการประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัทและบริษัทยอย
ตั้งแตเดือนกรกฎาคม 2548 เปนตนมา โดยสํานักงาน บี เค ออดิท จะรายงานผลการตรวจสอบโดยตรงแกคณะกรรมการ
ตรวจสอบของบริษัทอยางนอยไตรมาสละ 1 ครั้ง
นอกจากนี้ บริษัทยังไดจัดทํารายงานสรุปรายการธุรกรรมระหวางบริษัทและตัวแทนจําหนายที่ไดรับการแตงตั้งแตละราย
เพื่อนําเสนอตอคณะกรรมการตรวจสอบดวย
ทั้งนี้ สํานักงาน บี เค ออดิท ไดจัดทํารายงานสรุปผลการประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน ตลอดจนเสนอ
แนวทางในการปรับปรุงระบบการควบคุมภายในในกรณีที่จําเปนสําหรับการดําเนินงานของบริษัทและบริษัทยอยแลว ทั้งนี้
ผลการตรวจสอบระบบควบคุมภายในดังกลาวไมมีประเด็นที่สงผลกระทบตอการดําเนินงานอยางมีนัยสําคัญ มีเพียง
ประเด็นการจัดทําและจัดเก็บเอกสารที่สํานักงาน บี เค ออดิท แนะนําใหบริษัทดําเนินการเพื่อใหมีความรัดกุมและงายตอ
การตรวจสอบยิ่งขึ้น โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดรับทราบปญหาตางๆ และไดนําเสนอแกคณะกรรมการเพื่อรับทราบ
และมอบหมายใหพนักงานในสายบังคับบัญชานําไปปฏิบัติใหถูกตองตามคําแนะนําของผูตรวจสอบภายใน
นอกจากนี้ บริษัท เอส.เค. แอคเคานแตนท เซอรวิสเซส จํากัด ซึ่งเปนผูสอบบัญชีของบริษัท ไดทําการทดสอบระบบการ
ควบคุมภายในของงบการเงินของบริษัท และไดนําเสนอผลการตรวจสอบดังกลาวตอคณะกรรมการตรวจสอบ โดยในป
2550 บริษัท เอส.เค. แอคเคานแตนท เซอรวิสเซส จํากัด ไดแสดงขอสังเกตเกี่ยวกับการบันทึกรายการและการจัดทํา
รายละเอียดการนําเสนอขอมูลประกอบงบการเงินวายังไมครบถวนนัก เชน รายงานอายุอะไหลคงเหลือที่ไดรับลาชา ไมมี
รหัสทะเบียนทรัพยสินซึ่งทําใหเกิดความยุงยากตอการตรวจสอบ ไมมีการปรับปรุงรายการหนี้สินที่ถึงกําหนดชําระในหนึ่งป
เปนตน โดยบริษัทไดปรับปรุงแกไขตามที่ผูสอบบัญชีแนะนําแลว
ทั้งนี้ คณะกรรมการตรวจสอบไดพิจารณาผลการตรวจสอบของผูสอบบัญชี เห็นวาปญหาที่พบบางรายการเกิดขึ้นจาก
โปรแกรมคอมพิวเตอรที่ใชในการปฏิบัติงานเปนโปรแกรมเกาซึ่งใชมานาน ซึ่งไมสามารถปรับปรุงใหทันสมัยตรงกับความ
ตองการและการใชงานในปจจุบันได จึงเสนอใหบริษัทจัดหาโปรแกรมคอมพิวเตอรใหมเพื่อใหสามารถปฏิบัติงานไดอยางมี
ประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้น ปจจุบันบริษัทไดทําการจัดซื้อโปรแกรมคอมพิวเตอรใหมแลว และอยูระหวางการดําเนินการฝก
ปฏิบัติใหกับผูปฏิบัติงาน และ ทดสอบความถูกตองของโปรแกรม
ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2551 เมื่อวันที่ 24 มีนาคม 2551 โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทรวม
3 ทานเขารวมประชุมดวย คณะกรรมการไดประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัท โดย
คณะกรรมการไดแสดงความเห็นสรุปไดดังนี้
(1) องคกรและสภาพแวดลอม
- มีการจัดโครงสรางขององคกรที่ชวยใหฝายบริหารสามารถดําเนินงานไดอยางมีประสิทธิภาพ โดยมีการกําหนด
หนาที่ของแตละฝายอยางชัดเจน
- บริษัทมีการกําหนดเปาหมายการดําเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลไดเพื่อเปนแนวทางในการปฏิบัติงานของ
พนักงาน นอกจากนี้บริษัทยังไดกําหนดนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานที่รัดกุม
55