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2010 Ouverture Variations au<br />
compte de résultat<br />
Actifs d'impôt différé<br />
Autres<br />
variations<br />
Variations du<br />
résultat net global<br />
31 décembre <strong>2011</strong><br />
Impôts différés nets provenant des comptes sociaux 2 583 (79) 173 2 677<br />
Différences temporaires fiscales 4 514 (238) 4 276<br />
Actualisation des prêts au personnel 1 812 (5) 1 807<br />
Juste valeur des instruments de couverture 502 7 286 795<br />
Déficits reportables 4 955 (1 246) 3 709<br />
Prestations internes immobilisées 533 287 820<br />
Résultats internes 221 (35) 186<br />
Levées d'option CB 2 898 489 3 387<br />
Lease back 157 (23) 134<br />
Reclassement dû au changement de présentation (4 574) (4 574)<br />
Autres 245 (32) 213<br />
Total actifs d'impôt différé 18 420 (875) (4 401) 286 13 430<br />
Passifs d'impôt différé<br />
Amortissements dérogatoires (9 773) (1 673) (11 446)<br />
Différentiel d'amortissement d'immobilisations corp. (2 050) 242 (1 808)<br />
Immobilisations corporelles en location-financement (22 769) 1 295 (21 474)<br />
Réévaluation d'immobilisations (9 928) 515 (9 413)<br />
Opérations sur actions propres (165) (565) (730)<br />
OBSAAR (1 242) 344 (898)<br />
Impôt de fusion (1 317) 373 16 (928)<br />
Écarts de conversion 252 (252) 0<br />
Reclassement dû au changement de présentation 4 574 4 574<br />
Autres (147) 125 (29) (51)<br />
Sous-Total (47 391) 908 4 561 (252) (42 174)<br />
Mouvements de périmètre 0<br />
Total passifs d'impôt différé (47 391) 908 4 561 (252) (42 174)<br />
Imposition différée des actifs cédés (335) 108 (227)<br />
Impact net (29 306) 33 268 34 (28 971)<br />
Les autres variations comprennent les impacts des entrées de périmètre et des reclassements par nature qui<br />
sont sans impact sur le résultat.<br />
L’ensemble des impôts différés activés, au titre des pertes reportables, s’élève à fin <strong>2011</strong> à 5 139 milliers<br />
d’euros, hors variation de périmètre, contre 3 709 milliers d’euros à fin 2010.<br />
Le groupe estime que, sur la base des plans d’actions engagés localement et des prévisions de résultat qui<br />
en découlent et qui ont été établies sur la base d’hypothèses prudentes, les filiales porteuses de ces actifs<br />
disposeront dans un avenir prévisible de bénéfices imposables suffisants sur lesquels les actifs d’impôts<br />
différés reconnus pourront s’imputer.<br />
Les effets de la nouvelle législation en ce qui concerne le taux d’impôt en France ont été pris en compte sur<br />
l’horizon certain d’application de cette loi.<br />
Les positions nettes d’impôts différés par pays se présentent comme suit :<br />
Impôts différés France Belgique Espagne Italie Portugal Total groupe<br />
<strong>2011</strong> (25 163) (885) 1 846 571 87 (23 544)<br />
2010 (31 094) (304) 2 058 536 60 (28 744)<br />
72 Comptes Consolidés <strong>Rapport</strong> <strong>annuel</strong> <strong>2011</strong>
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