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Tabla 24. Flujo de caja anual escenario de sostenimiento CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 INGRESOS OPERATIVOS VENTAS DE CONTADO 121.779.700 136.509.238 157.291.865 TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 122.652.200 137.462.708 158.371.083 EGRESOS OPERATIVOS MATERIA PRIMA 43.293.533 50.790.815 58.802.514 GASTOS DE VENTA 3.166.272 3.549.240 4.089.588 MANO DE OBRA VARIABLE 9.474.744 10.300.737 11.434.301 MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 0 0 0 OTROS COSTOS DE PRODUCCION 8.760.000 9.198.000 9.657.900 GASTOS ADMINISTRATIVOS 53.926.572 55.438.572 57.026.172 TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 118.621.121 129.277.364 141.010.476 FLUJO NETO OPERATIVO 4.008.394 8.160.553 17.332.547 INGRESOS NO OPERATIVOS APORTES ACTIVOS FIJOS 7.680.000 0 0 CAPITAL DE TRABAJO 5.100.000 0 0 FINANCIACION ACTIVOS FIJOS 3.550.000 0 0 CAPITAL DE TRABAJO 1.000.000 0 0 TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 17.330.000 0 0 EGRESOS NO OPERATIVOS GASTOS PREOPERATIVOS 3.200.000 AMORTIZACIONES 4.550.000 0 0 GASTOS FINANCIEROS 772.797 0 0 IMPUESTOS 0 0 1.245.945 ACTIVOS DIFERIDOS 0 COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 11.230.000 0 0 TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 19.752.797 $ 0 $ 1.245.945 FLUJO NETO NO OPERATIVO $ -2.422.797 $ 0 $ -1.245.945 FLUJO NETO $ 735.782 $ 7.231.874 $ 15.035.445 + SALDO INICIAL $ 2.457.090 $ 735.782 $ 7.967.655 SALDO FINAL ACUMULADO $ 735.782 $ 7.967.655 $ 23.003.100 132
Tabla 25. Evaluación financiera escenario de sostenimiento 133 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 VALOR VALOR VALOR VENTAS $ 121.779.700 $ 136.509.238 $ 157.291.865 TOTAL COSTO DE VENTAS $ 65.834.471 $ 72.679.170 $ 82.361.962 UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas) $ 55.945.229 $ 63.830.068 $ 74.929.903 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 53.926.572 $ 55.438.572 $ 57.026.172 GASTOS DE VENTAS $ 3.166.272 $ 3.549.240 $ 4.089.588 UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.) $ -1.147.616 $ 4.842.256 $ 13.814.143 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.) $ -2.987.079 $ 3.775.590 $ 12.747.476 IMPUESTOS $ 0 $ 1.245.945 $ 4.206.667 UTILIDAD NETA $ -2.987.079 $ 2.529.645 $ 8.540.809 Flujo de efectivo $ 735.782 $ 7.231.874 $ 15.035.445 Inversiones $ 17.330.000 $ 350.000 $ 350.000 Rendimiento sobre la inversión -24,33% 15,64% 30,64% Rendimiento sobre el patrimonio -30,50% 20,53% 40,94% Rentabilidad sobre los ingresos -2,45% 1,85% 5,43% Nivel de endeudamiento inicial 26,26% Punto de equilibrio anual $ 139.238.300 Recuperación de la inversión EN EL AÑO 4 TIR 11,48% VAN $ -1.335.806 TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD 15,00%
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