plan de empresa drop sas articulos y accesorios ... - Universidad EAN
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4.3.4 Escenario financiero negativo<br />
Tabla 26. Estado <strong>de</strong> resultados proyección anual escenario negativo<br />
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3<br />
VENTAS 130.431.500 146.090.260 168.211.347<br />
INV. INICIAL 442.910 442.910 442.910<br />
+ COMPRAS 45.333.394 50.914.099 59.003.427<br />
- INVENTARIO FINAL 442.910 442.910 442.910<br />
= COSTO INVENTARIO<br />
UTILIZADO 45.333.394 50.914.099 59.003.427<br />
+ MANO DE OBRA FIJA 0 0 0<br />
+ MANO DE OBRA VARIABLE 9.474.744 10.300.737 11.434.301<br />
+ COSTOS FIJOS DE PRODUCCION 8.760.000 9.198.000 9.657.900<br />
+ DEPRECIACION Y DIFERIDOS 2.266.333 2.266.333 2.266.333<br />
TOTAL COSTO DE VENTAS 65.834.471 72.679.170 82.361.962<br />
UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo <strong>de</strong> ventas) 64.597.029 73.411.090 85.849.385<br />
GASTOS ADMINISTRATIVOS 64.439.766 65.951.766 67.539.366<br />
GASTOS DE VENTAS 3.391.219 3.798.347 4.373.495<br />
UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.) (3.233.956) 3.660.978 13.936.524<br />
- OTROS EGRESOS<br />
- GASTOS FINANCIEROS 772.797 0 0<br />
- GASTOS PREOPERATIVOS 1.066.667 1.066.667 1.066.667<br />
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.) (5.073.420) 2.594.311 12.869.858<br />
IMPUESTOS 0 856.123 4.247.053<br />
UTILIDAD NETA $ -5.073.420 $ 1.738.188 $ 8.622.805<br />
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