Sun Life du Canada, compagnie d'assurance-vie - CI Investments

Notice explicative
(b) Prime de 5% applicable à la date de début du MRV
L’exemple ci-après illustre la manière par laquelle la base du MRV, la base de la prime de 5 % et la prime de 5 % sont calculées avant la date de
début du MRV. Cet exemple prévoit les hypothèses suivantes :
Date
(i) le propriétaire effectue un dépôt dans la catégorie Revenu de 100 000 $ en juillet de l’année où le rentier le plus jeune a 55 ans;
(ii) la base du MRV et la base de la prime de 5 % sont fixées à 100 000 $ (le montant du dépôt);
(iii) le propriétaire effectue un dépôt subséquent dans la catégorie Revenu en juillet de l’année où le rentier le plus jeune a 56 ans.
15 juillet 2010
Dépôt de 100 000 $ dans
des parts de catégorie
Revenu
31 décembre 2010
Prime de 5 %, rajustée
proportionnellement pour
juillet à décembre 2010
(100 000 $ * 5 %
* 2/4 = 2 500 $)
19 juillet 2011
Ajout à la base du MRV
de 100 000 $
31 décembre 2011
Prime de 5 % :
(100 000 $ * 5 %)
+ (100 000 $ * 5 % * 2/4)
= 7 500 $
Âge du
rentier le
plus âgé
Âge du
rentier
le plus
jeune
Base de la
prime de 5 %
Base du
MRV
N-11
MRV
60 55 100 000 $ 100 000 $ s.o. 75 000 $
60 55 100 000 $
(inchangé)
61 56 200 000 $
(100 000 $
+ 100 000 $)
61 56 200 000 $
(inchangé)
102 500 $
(100 000 $
+ 2 500 $)
202 500 $
(102 500 $
+ 100 000 $)
210 000 $
(202 500 $
+ 7 500 $)
s.o. 75 000 $
Prestation de
catégorie à
l’échéance du
contrat minimale
(100 000 $ * 75 %)
(inchangé)
s.o. 150 000 $
s.o. 150 000 $
(75 000 $ + 100 000 $
* 75 %)
(inchangé)
Nous donnons ci-dessous deux autres exemples de la prime de 5 % et de son incidence sur le calcul du MRV.
Le premier exemple prévoit les hypothèses suivantes :
(i) les rentiers sont âgés de 50 et 55 ans;
Prestation de
décès de catégorie
minimale
100 000 $
(100 000 $ * 100 %)
100 000 $
(inchangé)
200 000 $
(100 000 $ + 100 000 $
* 100 %)
200 000 $
(inchangé)
(ii) le propriétaire effectue un dépôt dans la catégorie Revenu de 200 000 $ lorsque le rentier le plus jeune est âgé de 50 ans et il choisit le flux
de rentrées Deux vies;
(iii) la base du MRV et la base de la prime de 5 % sont fixées à 200 000 $ (le montant du dépôt);
(iv) le propriétaire n’effectue aucun retrait pendant les 15 premières années et reçoit ainsi une prime de 5 % chaque année (y compris un montant
calculé au prorata pour l’année du dépôt);
(v) le rendement de placement du propriétaire est en moyenne de -2 % par année, après les frais.