Rapport annuel - Transat, Inc.

Transat A.T. inc.
Rapport annuel 2012
Notes aux états financiers consolidés
DÉTERMINATION DE LA JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS
La juste valeur des instruments financiers correspond au montant de la contrepartie dont conviendraient des parties compétentes
agissant en toute liberté dans des conditions de pleines concurrences. Les méthodes et hypothèses utilisées afin d’évaluer la juste valeur
sont les suivantes :
La juste valeur des clients et autres débiteurs et des fournisseurs et autres créditeurs, se rapproche de leur valeur comptable en
raison de l’échéance à court terme de ces instruments financiers.
La juste valeur des placements dans des PCAA a été déterminée en fonction des informations disponibles sur le marché, [voir la
note 9].
La juste valeur des dépôts relatifs aux aéronefs et moteurs loués se rapproche de leur valeur comptable compte tenu qu’ils sont
assujettis à des conditions similaires à celles que la Société pourrait obtenir pour des instruments ayant des termes similaires.
La valeur de rachat estimative des participations ne donnant pas le contrôle qui sont assorties d’une option donnant droit aux
actionnaires qui n'exercent pas le contrôle d’exiger le rachat par la Société des actions qu’ils détiennent a été déterminée en utilisant un
modèle de flux de trésorerie actualisés.
La juste valeur de la dette à long terme se rapproche de sa valeur comptable compte tenu qu’elle est assujettie à des conditions, y
compris des taux d’intérêt variables, similaires à celles que la Société pourrait obtenir pour des instruments ayant des termes similaires.
Le tableau suivant présente la hiérarchie des évaluations à la juste valeur des instruments financiers selon leur niveau :
Prix cotés sur des
marchés actifs
[niveau 1]
Autres données
observables
[niveau 2]
Données non
observables
[niveau 3]
Total
$ $ $ $
Au 31 octobre 2012
Actifs financiers
Placements dans des PCAA 27 350 — — 27 350
Instruments financiers dérivés
- Contrats d’achat à terme et autres
instruments financiers dérivés liés au
carburant — 4 159 — 4 159
- Contrats de change à terme – désignés
comme couverture de flux de trésorerie — 3 301 — 3 301
27 350 7 460 — 34 810
Passifs financiers
Instruments financiers dérivés
- Contrats d’achat à terme et autres
instruments financiers dérivés liés au
carburant — 4 202 — 4 202
- Contrats de change à terme – désignés
comme couverture de flux de trésorerie — 4 214 — 4 214
Participations ne donnant pas le contrôle — — 24 193 24 193
— 8 416 24 193 32 609
Les placements dans des PCAA ont été reclassés du niveau 3 au niveau 1 puisque ces derniers ont été évalués à l’aide de prix cotés
sur des marchés actifs.
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