Les rapporten - NBIM

More documents

Recommendations

Info

8. Regnskapsrapportering Innestående på Petroleumsfondets kronekonto ved utgangen av 2003 utgjør samlet 844 587 millioner kroner. Da er det tatt hensyn til regnskapsmessig avkastning og påløpt forvaltningsgodtgjøring for året 2003. Petroleumsfondets internasjonale portefølje fordeler seg på instrumenter som vist i tabell 16. Regnskapet er gjort opp med markedsverdivurdering av verdipapirene. Markedsverdiene i utenlandsk valuta er omregnet til norske kroner etter markedskurser notert på WM Reuters London 4 pm 31.12.2003. Regnskapsført verdi avviker noe fra markedsverdien som er oppgitt i tabell 3 foran. Det Tabell 16: Petroleumsfondets portefølje pr 31.12.2003 (tusen kroner) F ORVALTNING AV STATENS PETROLEUMSFOND ÅRSRAPPORT 2003 29 skyldes at forvaltningsgodtgjøringen ikke er trukket fra der, og at det brukes ulike vurderingsprinsipper på noen punkter, jfr. rammen om metodegrunnlaget for avkastningsberegningene. Etter forskriften om forvaltning av Petroleumsfondet skal Norges Banks netto bokførte avkastning på fondets internasjonale portefølje legges til fondets kronekonto. Avkastningen i 2003 består av de komponenter som framgår av tabell 17. Bokført avkastning bygger på de samme regnskapsprinsipper som Norges Banks regnskap. Dette innebærer at markedsverdier for verdipapirene er lagt til Tabell 17: Bokført avkastning av Petroleumsfondets internasjonale portefølje pr. 31.12.2003 (1000 kroner) grunn. Inntekter og kostnader i valuta er omregnet til norske kroner etter kursen på transaksjonstidspunktet og periodisert i henhold til regnskapsprinsippet. Bokført avkastning var i 2003 positiv med 131 641,2 millioner kroner. Det meste av avkastningen kom fra betydelige kursgevinster, særlig på aksjeplasseringene, men også fra valutakursgevinster. Valutakursgevinsten er en følge av at den norske kronen i 2003 har svekket seg mot gjennomsnittet av investeringsvalutaene. Beregnet forvaltningsgodtgjøring i 2003 var på 760,9 millioner kroner. 31.12.02 31.03. 03 30.06. 03 30.09. 03 31.12. 03 Kortsiktige fordringer inkl. innskudd i utenlandske banker Pengemarkedsplasseringer i utenlandske finansinstitusjoner 9 601 368 20 692 635 4 032 013 8 373 828 20 159 575 mot sikkerhet i verdipapirer 188 229 945 197 996 075 231 690 203 247 242 425 287 041 828 Innlån fra utenlandske finansinstitusjoner mot sikkerhet i verdipapirer -209 803 763 -250 821 420 -302 943 078 -261 330 966 -298 603 119 Utenlandske rentebærende verdipapirer 395 800 784 457 498 503 533 085 800 484 665 659 482 341 421 Utenlandske aksjer 226 368 144 257 992 236 312 247 142 325 244 242 354 346 887 Reguleringer av terminkontrakter -1 162 105 -1 339 518 -2 541 871 -821 946 72 774 Total portefølje før forvaltningsgodtgjørelse 609 034 373 682 018 511 775 570 209 803 373 243 845 359 367 Påløpt forvaltningsgodtgjøring -559 835 * -184 505 * -342 232 * -528 286 * -772 595 Total portefølje 608 474 539 681 834 006 775 227 977 802 844 957 ** 844 586 771 *11.695 gjelder skyldig forvaltningsgodtgjøring for tidligere år. **Utenom balansen var det pr. 31.12.2003 kjøpt børsnoterte futureskontrakter med en samlet markedsverdi på 47 628,0 millioner kroner, og solgt børsnoterte futureskontrakter med en samlet markedsverdi på 35 942,4 millioner kroner. Det var kjøpt opsjoner på futures med en samlet markedsverdi på 4 331,3 millioner kroner, og solgt opsjoner på futures med en samlet markedsverdi på 4 323,7 millioner kroner.Det var kjøpt rentebytteavtaler med en samlet markedsverdi på 175 545,4 millioner kroner og solgt rentebytteavtaler med en samlet markedsverdi på 175 568,5 millioner kroner. Det var kjøpt aksjebytteavtaler med en samlet markedsverdi på 13,5 millioner kroner og solgt aksjebytteavtaler med en samlet markedsverdi på 13,3 millioner kroner Det var videre kjøpt og solgt valutaer på termin med samlet kontraktsverdi på 25 395,5 millioner kroner. Bokført avkastning 31.12.02 31.03.03 30.06.03 30.09.03 31.12.03 Renteelementer 18 705 159 4 989 924 9 552 586 14 891 853 19 560 414 Dividende 4 428 514 1 576 118 4 308 049 5 917 817 6 996 199 Valutakursregulering -104 109 677 43 969 450 63 075 338 55 310 312 45 985 725 Urealisert verdipapirtap/gevinst -25 803 150 -17 228 000 27 211 534 30 903 736 55 786 976 Realisert verdipapirgevinst -19 934 100 -3 642 108 -3 806 719 -2 963 386 633 103 Kurtasje -877 -6 926 -11 413 -18 009 -16 458 Resultat terminhandel valuta 4 681 -903 -766 -1 004 -976 Gevinst/tap futures -2 039 610 35 782 992 812 1 460 431 2 039 765 Gevinst opsjoner 7 240 -5 141 39 566 136 155 135 947 Gevint / tap aksjebytteavtaler - - - - 257 Gevinst / tap rentebytteavtaler -1 268 378 - 44 921 -1 255 634 370 281 1 292 862 Bokført avkastning på plasseringer -130 010 197 29 643 276 100 105 353 106 008 187 132 413 815 Påløpt forvaltningsgodtgjøring -559 835 -184 505 -342 232 -528 286 -772 595 Netto avkastning - 130 570 032 29 458 771 99 763 121 105 479 901 131 641 219 Beretning om forvaltning av Statens petroleumsfond er avgitt av Norges Banks hovedstyre 4. februar 2004.
30 I henhold til lov om statens revisjonsvesen av 8. februar 1918 har Riksrevisjonen revisjonsansvaret for Statens petroleumsfond. Riksrevisjonen bygger sin revisjon på bl. a den revisjon som utføres av Norges Banks revisjon. Statens petroleumsfonds årsregnskap presenteres i St. meld. nr. 3, og Riksrevisjonen tar endelig stilling til Statens petroleumsfonds regnskap i revisjonsbrev til Finansdepartementet innen 1. juli. Statens Petroleumsfonds kronekonto og Norges Banks plasseringer for fondet inngår i Norges Banks årsregnskap som revideres av Norges Banks revisjon. I henhold til forvaltningsavtalen mellom Finansdepartementet og Norges Bank bekrefter Norges Banks revisjon kvartals- og årsrapporter om forvaltningen som Norges Bank avgir etter retningslinjer fastsatt av departementet. Følgende uttalelse er avgitt av Norges Banks revisjon til Finansdepartementet:
Page 1 and 2: Mai 03 Forvaltning av Statens petro
Page 3 and 4: 2 Statens petroleumsfond - nøkkelt
Page 5 and 6: 4 1000 900 800 700 600 500 400 300
Page 7 and 8: 130 120 110 100 90 6 Tabell 3: Norg
Page 9 and 10: 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20
Page 11 and 12: 10 1. Mandat Finansdepartementet ha
Page 13 and 14: 12 2. Hovedtall for avkastningen i
Page 15 and 16: 14 Tabell 4: Avkastningen av Petrol
Page 17 and 18: 16 Utlån av verdipapirer Norges Ba
Page 19 and 20: 190 180 170 160 150 140 130 120 110
Page 21 and 22: 230 210 190 170 150 130 110 90 70 5
Page 23 and 24: 22 Ved utgangen av året ble 213 mi
Page 25 and 26: 14 12 10 8 6 4 2 0 24 til avlønnin
Page 27 and 28: 26 gjort i løpet av året. Tallene
Page 29: 28 Bank skal motta for å forvalte
Page 33 and 34: 32 T E M A A R T I K K E L 1 . . .
Page 59 and 60: 58 www.norges-bank.no Tidligere pub
Page 61 and 62: 60 Mandat for forvaltningen Lov om
Page 63 and 64: 62 Retningslinjer for miljøportef
Page 65 and 66: 64 Aksjebeholdninger pr. 31. desemb
Page 77 and 78: 76 Obligasjoner pr. 31. desember 20
Page 79 and 80: 78 Obligasjoner pr. 31. desember 20
Page 81 and 82:
80 Ord og uttrykk ADR American Depo
Page 83 and 84:
82 Korrelasjon Korrelasjonen mellom
Page 85 and 86:
ISSN 1501-2794 Designmal: GRID Stra
show all

Les rapporten - NBIM

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?