Ãrsredovisning 2003 (PDF 1048kB - Nytt fÃ¶nster) - Lunds universitet

More documents

Recommendations

Info

2 Ekonomiskt resultat 2.1 Ekonomisk utveckling Resultatet för Lunds universitet avseende budgetåret 2003 uppgår till –84 Mkr. Detta är sämre än den prognos på –59 Mkr som universitetet lämnade i sin delårsrapport. Resultatförsämringen beror framför allt på att bidragsintäkterna blev lägre än vad som prognostiserades. Ekonomisk utveckling, totalt (Mkr, löpande priser) 2001 2002 2003 Prognos 2003 Verksamhetens intäkter Anslag 2 557 2 788 2 904 2 905 Avgifter 457 398 433 431 Bidrag 1 352 1 464 1 491 1 540 Finansiella intäkter 51 61 46 57 Summa 4 417 4 711 4 874 4 933 Verksamhetens kostnader Personal 2 630 2 806 2 987 2 998 Lokaler 575 603 660 665 Övriga driftkostnader 966 1 001 1 039 1 056 Finansiella kostnader 24 26 17 20 Avskrivningar 238 246 254 253 Summa 4 433 4 682 4 957 4 992 Resultat från andelar i dotter- och intresseföretag 3 7 -1 0 Transfereringar m.m, intäkter 139 186 173 185 Transfereringar m.m, kostnader 139 186 173 185 Kapitalförändring -13 36 -84 -59 Kommentar Kapitalförändringen har år 2003 påverkats med -13 Mkr (-18 Mkr år 2002 och -42 Mkr år 2001) till följd av ändrad redovisningsprincip för intäkter avseende bidragsfinansierade investeringar. Investeringskostnader för ny- och ombyggda lokaler för Biomedicinskt centrum som finansierats med statsbudgetmedel har påverkat kapitalförändringen med - 11 Mkr (-8 Mkr år 2002 och -8 Mkr år 2001). Fr o m 2003 hänförs kostnader avseende renhållning och städning samt bevakningsuppdrag till lokalkostnader. Tidigare har dessa kostnader rubricerats som övriga driftskostnader. I tabellen ovan har jämförelsetalen för 2001 och 2002 korrigerats. Av tabellen ovan framgår den ekonomiska utvecklingen under perioden 2001 – 2003. Underskottet för 2003 innebär att den trend med stadigt förbättrade resultat som har kunnat ses de senaste åren nu är bruten. Som framgår av avsnitt 2.7 har dock Lunds universitet ett relativt högt ackumulerat överskott. Den balanserade kapitalförändringen uppgår till 628 582 tkr. Efter beaktande av årets kapitalförändring uppgår det ackumulerade överskottet till 544 958 tkr. En närmare analys av utvecklingen av intäkter och kostnader finns i avsnitt 2.2 och 2.3. 7
Av universitetens områden är det Lunds tekniska högskola (LTH), det naturvetenskapliga området samt det medicinska området som redovisar väsentligt försämrade resultat. Som framgår av avsnitt 2.2 har dessa områden en relativt hög andel externa intäkter. Den svaga tillväxten av bidragsintäkterna under 2003 är en viktig förklaring till områdenas resultat. Redovisat resultat per verksamhetsgren framgår av följande tabell. Intäkter, kostnader och kapitalförändring per verksamhetsgren (Mkr, löpande priser) Båda verksamhetsgrenarna visar försämrade resultat jämfört med 2002. Tydligast är detta för verksamhetsgrenen grundläggande högskoleutbildning där utvecklingen är negativ även i förhållande till delårsrapportens prognos. Verksamhetsgrenen forskning och forskarutbildning redovisar ett underskott på 53 Mkr. Detta är något bättre än vad som prognostiserades. Beaktas de negativa effekterna på totalt 24 Mkr till följd av ändrad redovisningsprincip för intäkter avseende bidragsfinansierade investeringar samt investeringskostnader för Biomedicinskt centrum blir det justerade underskottet 29 Mkr. I avsnitt 2.4 och 2.5 kommenteras de båda verksamhetsgrenarna närmare. Prognos 2003 2001 2002 2003 Grundutbildning Intäkter 1 520 1 680 1 732 1 754 Kostnader 1 506 1 639 1 763 1 754 Kapitalförändring 14 41 -31 0 Forskning/forskar utbildning Intäkter 3 038 3 224 3 315 3 364 Kostnader 3 065 3 229 3 368 3 423 Kapitalförändring -27 -5 -53 -59 Total kapitalförändring -13 36 -84 -59 Kommentar Samtliga belopp redovisas inklusive transfereringar. Kapitalförändringen har år 2003 påverkats med -13 Mkr (-18 Mkr år 2002 och -42 Mkr år 2001) till följd av ändrad redovisningsprincip för intäkter avseende bidragsfinansierade investeringar. Investeringskostnader för ny- och ombyggda lokaler för Biomedicinskt centrum som finansierats med statsbudgetmedel har påverkat kapitalförändringen med - 11 Mkr (-8 Mkr år 2002 och -8 Mkr år 2001). Universitetet har medgivande från regeringen att placera donationsmedel i enlighet med 12 § donationsförordningen. I avsnitt 14 finns en redogörelse för denna förvaltning. Totala ränteintäkter uppgår till 1,8 Mkr och förvaltningskostnader till 54 tkr under 2003. Utdelning har skett till institutioner inom Lunds universitet med 2,2 Mkr, varav 0,6 Mkr från kapitalet. Redovisat överskott uppgår till 233 tkr. Resultatet har påverkat verksamhetsgrenen forskning och forskarutbildning. 8
Page 1 and 2: ÅRSREDOVISNING LUNDS UNIVERSITET 2
Page 3 and 4: 4.3 Forskarutbildning..............
Page 5 and 6: är en ny civilingenjörsutbildning
Page 7: Den kommande byggnaden kommer likso
Page 11 and 12: väsentligt under 2000-talet, delvi
Page 13 and 14: Grundläggande högskoleutbildning
Page 15 and 16: 2001 Forskning/forskarutbildning pe
Page 17 and 18: I verksamheterna beställd utbildni
Page 19 and 20: 3 Grundläggande utbildning 3.1 Gru
Page 21 and 22: Konstnärliga utbildningsområden,
Page 23 and 24: Nedanstående diagram visar uppgift
Page 25 and 26: 3.4 Grundutbildningens inriktning o
Page 27 and 28: Av diagrammet framgår att antalet
Page 29 and 30: Under 2003 ökade antalet studenter
Page 31 and 32: Kostnader för utveckling och anpas
Page 33 and 34: Under perioden 2001 - 2003 utfärda
Page 35 and 36: Andel kvinnor av nyantagna i civil-
Page 37 and 38: Småämnen 2001 2002 2003 Estniska
Page 39 and 40: edrivs i första hand vid etnologis
Page 41 and 42: 3.10.5 Reell kompetens och alternat
Page 43 and 44: 4 Forskning och forskarutbildning 4
Page 45 and 46: Utbyte för doktorander och forskar
Page 47 and 48: arbetsterapi som tillhör det medic
Page 49 and 50: Finansiering av forskarutbildning e
Page 51 and 52: 4.3.4 Examina inom forskarutbildnin
Page 53 and 54: Lunds universitet har enligt regler
Page 55 and 56: Den genomsnittliga nettostudietiden
Page 57 and 58: När det gäller studiefinansiering
Page 59 and 60:
Ett samarbetsavtal mellan medicinsk
Page 61 and 62:
4.5 Forskning i anslutning till lä
Page 63 and 64:
lärande) som undervisningsmetod. I
Page 65 and 66:
sammanfattats i ett par dokument so
Page 67 and 68:
Rekryteringsmål för perioden 2002
Page 69 and 70:
Antalet nya professorer 2001-2003 f
Page 71 and 72:
Inom universitetets olika områden
Page 73 and 74:
Inom kategorierna stödkompetens oc
Page 75 and 76:
Anställdas sjukfrånvaro i förhå
Page 77 and 78:
6.2 Bibliotekskostnader Biblioteksv
Page 79 and 80:
Under våren 2003 tillsattes en arb
Page 81 and 82:
Finansiell redovisning 7 Resultatr
Page 83 and 84:
Belopp i tkr 2003-12-31 Not 2002-12
Page 85 and 86:
Redovisning mot inkomsttitel, belop
Page 87 and 88:
Belopp i tkr Not 2003 2002 Specifik
Page 89 and 90:
Uppgifter om styrelsen enligt 7 kap
Page 91 and 92:
Uppgifter om sjukfrånvaron enligt
Page 93 and 94:
5 Kostnader för personal Lönekost
Page 95 and 96:
14 Andelar i dotterföretag och int
Page 97 and 98:
27 Donationskapital Donation från
Page 99 and 100:
12 Sammanställning av väsentliga
Page 101 and 102:
14 Donationsmedel Universitetet har
Page 103 and 104:
BILAGA SAMMANSTÄLLNING AV ANSLAGSB
Page 105:
Tabell 1b. REDOVISNING AV ÅRETS AN
show all

Ã rsredovisning 2003 (PDF 1048kB - Nytt fÃ¶nster) - Lunds universitet

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?

Ãrsredovisning 2003 (PDF 1048kB - Nytt fÃ¶nster) - Lunds universitet