Sprawozdanie z działalności Komisji Nadzoru Finansowego w 2010 r.

44. Działania inspekcyjneInspekcje na miejscu, obok czynności analitycznych – służącychbieżącemu monitorowaniu instytucji finansowych, nadzoru regulacyjnegoi licencyjnego, stanowią kluczowy element modelu nadzorufinansowego. Model ten jest zgodny z metodologią podstawowychzasad rekomendowanych przez Komitet Bazylejski ds. NadzoruBankowego, która stanowi m.in., iż efektywny system nadzorubankowego powinien obejmować funkcję inspekcji na miejscu.W 2010 r. nastąpiło ujednolicenie procedur inspekcyjnych w różnychsektorach rynku finansowego – na ile było to możliwe zewzględu na specyfikę poszczególnych sektorów – oraz zaproponowanezostały zmiany w przepisach prawa dotyczących inspekcji.Następnym krokiem po ujednoliceniu procedur inspekcyjnychbyło wyodrębnienie w strukturze Urzędu KNF pionu odpowiedzialnegoza inspekcje – Pionu Inspekcji. Pozwoliło to na bardziejkompleksową analizę ryzyk we współpracujących ze sobą lub ściślepowiązanych kapitałowo instytucjach finansowych działających naróżnych rynkach. Inspekcje UKNF mogą być w większym stopniuukierunkowane na analizę ryzyka. Dokonywane w PionachUKNF oceny podmiotów nadzorowanych (tzw. oceny BION),oparte na analizie ryzyka, które generują te podmioty w związkuz prowadzoną działalnością, stanowiły jedną z głównych przesłanekdla skonstruowania planu kontroli na 2011 r. Powołanie pionuprzyczyniło się też do przyspieszenia przepływu informacji orazwymiany doświadczeń między inspektorami.Utworzenie w Urzędzie Pionu Inspekcji pozwoliło na uzyskanienastępujących korzyści:kompleksową analizę ryzyk w grupach finansowych;standaryzację procedur inspekcyjnych w różnych sektorachrynku finansowego;zwiększenie efektywności planowania inspekcji w grupachfinansowych;przyspieszenie przepływu informacji i wymiana doświadczeńmiędzy inspektorami.4.1. Inspekcje w bankachCzynności kontrolne w bankach w 2010 roku 17 realizowanow oparciu o przepisy prawa oraz jednolite standardy i procedurybadania zawarte w Podręczniku inspekcji na miejscu orazw uzupełniających je metodykach inspekcji.Czynności realizowane w ramach inspekcji kompleksowychstandardowo obejmowały badanie następujących obszarów:jakość aktywów, płynność, ryzyko rynkowe, ryzyko operacyjne,wynik finansowy, kapitał, zarządzanie – z uwzględnieniem przestrzeganiaprzepisów prawa regulujących działalność bankową,statutu i spełniania warunków określonych w zezwoleniu nautworzenie banku. Pozostałe czynności kontrolne dostosowywanodo sytuacji danego banku i koncentrowano się na najistotniejszych– z punktu widzenia bezpieczeństwa systemu orazdanego banku – rodzajach ryzyka, występujących w działalnościposzczególnych banków.– 16 inspekcji w bankach komercyjnych, z czego 5 w zakresieoceny wniosków banków o wyrażenie zgody na stosowaniemetod statystycznych na potrzeby obliczania wymogówkapitałowych,– 4 inspekcje w bankach spółdzielczych;3 postępowania wyjaśniające, w tym:– 1 w banku komercyjnym,– 1 w przedstawicielstwie instytucji kredytowej,– 1 w banku spółdzielczym;1 kontrolę w zakresie przygotowania banku komercyjnegodo rozpoczęcia działalności operacyjnej.W ramach współpracy Urzędu KNF i NBP przeprowadzonezostały kontrole prawidłowości naliczania i odprowadzaniawymaganej wysokości rezerwy obowiązkowej w bankach komercyjnych– w trakcie 8 inspekcji kompleksowych.W 2010 r. nadzór bankowy przeprowadził następujące czynnościkontrolne:55 inspekcji kompleksowych, w tym:– 8 inspekcji w bankach komercyjnych,– 47 inspekcji w bankach spółdzielczych,20 inspekcji problemowych, w tym:W trakcie czynności kontrolnych przeprowadzonych w 2010 r.w bankach komercyjnych szczególną uwagę zwrócono na następującekwestie:sposób dokonywania przez banki oceny zdolności kredytowejze szczególnym uwzględnieniem oceny zdolności kredytowejklientów, którzy zawierali z bankami transakcje pochodne;17Obejmuje czynności kontrolne na daty badania: 31.12.2009; 31.03.2010; 30.06.2010; 30.09.2010.105