Sprawozdanie z działalności Komisji Nadzoru Finansowego w 2010 r.

zapewnienie niezależności funkcji pomiaru, monitorowaniai kontroli ryzyka od działalności operacyjnej;zapewnienie efektywnego zarządzania ryzykiem braku zgodności(compliance);objęcie badaniami audytu wewnętrznego wszystkich obszarówryzyka występującego w działalności banku;poprawa jakości i skuteczności czynności kontrolnych wykonywanychniezależnie od komórki audytu wewnętrznego;zapewnienie właściwej jakości zarządzania ryzykiem związanymz powierzaniem czynności bankowych oraz czynnościfaktycznych związanych z działalnością bankową podmiotomzewnętrznym (outsourcing);wyeliminowanie błędów w sprawozdawczości przekazywanejdo NBP oraz w ewidencji księgowej.Realizacja zaleceń Komisji jest monitorowana na podstawieraportów banków na bieżąco w ramach analizy zza biurkaoraz w trakcie kolejnej inspekcji w banku, jak również spotkańnadzoru z kierownictwem banku i przedstawicielami nadzorumacierzystego. W przypadku, gdy bank nieskutecznie realizujezalecenia KNF lub nierzetelnie informuje o ich realizacji, możeto być podstawą do udzielenia bankowi upomnienia. W 2010 rokuPrzewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego udzielił bankomkomercyjnym 6 upomnień, m.in. za brak podjęcia skutecznychdziałań w celu realizacji zaleceń Komisji i nieprzestrzeganieokreślonych przepisów prawa, skutkujące wzrostem ryzykaw działalności banku.W 2010 r. Departament Bankowości Spółdzielczej nadzorowałbanki spółdzielcze w liczbie 576 (podobnie jak w 2009 r.) przejmując(w wyniku zmian organizacyjnych w Urzędzie) bezpośredninadzór analityczny nad wszystkimi bankami spółdzielczymi(w grudniu 2009 r. bezpośredniemu nadzorowi DBS podlegało135 banków spółdzielczych – pozostałe banki podlegały nadzorowianalitycznemu Departamentu Inspekcji).Ponadto, w 2010 r. Urząd KNF przygotował:30 zaleceń poinspekcyjnych do banków spółdzielczych;11 opinii dotyczących zaleceń poinspekcyjnych;813 okresowych analiz banków, w tym 235 dla największychbanków;57 wystąpień nadzorczych do banków;193 pisma dotyczące klasyfikacji ekspozycji kredytowych doposzczególnych grup ryzyka;30 zaświadczeń/potwierdzeń uprawnień do wykonywaniadziałalności bankowej;114 pism, w tym dotyczących outsourcingu, programównaprawczych, realizacji zaleceń poinspekcyjnych itp.;8 wystąpień nadzorczych do banków zrzeszających, dotyczącychBION oraz zawierających wyjaśnienia lub wskazówkinadzorcze przeznaczone dla uczestników zrzeszenia;48 wystąpień przekazanych do innych podmiotów;3 opracowania dla KNF, dotyczące sektora finansowego;12 opracowań dla Komitetu Stabilności Finansowej, dotyczącychm.in. informacji o współczynnikach wypłacalnościi funduszach własnych banków.Walidacja wniosków o stosowanie zaawansowanych metodwyliczania wymogów kapitałowychW 2010 r. Komisja wydała 6 decyzji na stosowanie przez bankiwłasnych modeli wyznaczania współczynników delta opcji i 1decyzję na stosowanie modelu wrażliwości wykorzystywanegodo wyznaczania pozycji pierwotnych instrumentów portfelahandlowego oraz – jako nadzór goszczący – wydała dla nadzorukonsolidującego 4 opinie w zakresie stosowania metodstatystycznych na potrzeby kalkulacji wymogów kapitałowych,w tym 3 – w zakresie ryzyka kredytowego (IRB, od ang. InternalRatings-Based Approach) i 1 – w zakresie ryzyka operacyjnego(AMA, od ang. Advanced Measurement Approach).4.2. Kontrole w siedzibach zakładów ubezpieczeńCzynności kontrolne w zakładach ubezpieczeń w 2010 rokurealizowano w oparciu o przepisy prawa oraz jednolite standardyi procedury badania zawarte w Podręczniku inspekcji.W 2010 r. przeprowadzono kontrole działalności i stanu majątkowegow 19 zakładach ubezpieczeń (w tym 5 kontroli rozpoczętychw 2009 r.). Kontrole były poświęcone następującym istotnymobszarom działalności zakładów ubezpieczeń:wycenie rezerw techniczno-ubez pieczeniowych;zarządzaniu zakładem ubezpieczeń;zasadom rachunkowości oraz sporządzaniu sprawozdańfinansowych;polityce lokacyjnej;reasekuracji;wypełnianiu obowiązków informacyjnych wobec ubezpieczającychi ubezpieczonych;procesowi likwidacji szkód;kosztom działalności ubezpieczeniowej oraz rozliczeniomz pośrednikami ubezpieczeniowymi;ocenie ryzyka ubezpieczeniowego oraz procedur zarządzaniaryzykiem;ustalaniu składki ubezpieczeniowej;dostosowaniu terminów wymagalności aktywów stanowiącychpokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do terminówwymagalności zobowiązań z umów ubezpieczenia.Jedna spośród wyżej wymienionych kontroli miała charakterkompleksowy i obejmowała swym zakresem główne obszary110 Sprawozdanie z działalności Komisji Nadzoru Finansowego w 2010 roku