Výroční zpráva OPPI 2010 - CzechInvest

Kontroly, nesrovnalosti, audityProcesní kontrolyReferenti oddělení kontroly a nesrovnalostí (dále jen OKN), případně za účasti věcněodpovědných pracovníků OISF, prováděli v roce 2010 procesní kontroly, jejichţprimárním cílem bylo ověřit, zda jsou ze strany agentury CzechInvest, ČMZRBa vybraných oddělení v rámci SFEUVV plněny povinnosti a dodrţovány postupyvyplývající z Páteřního manuálu OPPI (zejména při hodnocení projektů, autorizaciplateb a realizaci interních záměrů hrazených z Technické pomoci). Procesníkontroly k doplnění auditní činnosti uvnitř implementační struktury OPPI bylyprováděny na základě schváleného ročního plánu kontrol zpracovaného OKN.V rámci OPPI pro období 2007 - 2013 bylo v roce 2010 vykonaných celkem6 procesních kontrol, z toho 2 na agentuře CzechInvest, 1 v ČMZRB a 3 v rámcivybraných oddělení SFEUVV.U projektů, které realizuje Agentura/CT v souladu s postupy dle kapitoly 18 Interníprojekty, provádí OKN minimálně 1 x ročně kontrolu na místě (veřejnosprávníkontrola dle zákona č. 320/2001 Sb.) u vybraného vzorku záměrů. OKN provedlo zarok 2010 po jedné veřejnosprávní kontrole na ŘO, agentuře CzechTrade a agentuřeCzechInvest.V rámci provedených kontrol nebyly kontrolní skupinou zjištěny nedostatky, které byvýznamným způsobem narušily realizaci OPPI. Nedostatky méně závaţnéhocharakteru jsou uvedeny v Záznamech z procesních kontrol/Protokolechz veřejnosprávních kontrol, včetně doporučených nápravných opatření a lhůt k jejichodstranění. O přijatých nápravných opatřeních a jejich plnění bylo OKN a ŘO MPOinformováni písemnou formou ve stanovených lhůtách.Kontroly na místěPři provádění kontrol na místě u příjemců dotací je postupováno dle Páteřníhomanuálu Operačního programu Podnikání a inovace a zde uvedených pravidela metodik. Vedoucím kontrolní skupiny je pracovník OKN nebo OISF. Kontroly namístě prováděné SFEUVV se účastní i odpovědný pracovník agentury CzechInvest,pokud o to Agentura poţádá. Při kontrolní činnosti je vyuţíván informační systémISOP, kde jsou jednotlivé kontroly plánovány, generovány potřebné dokumentya vytvářeny souhrnné statistiky. Tyto statistiky jsou vyuţívány ke sledováníplánovaných a provedených kontrol a ke sledování výsledků jednotlivých kontrol.V roce 2010 bylo vykonáno celkem 294 kontrol na místě. Jednalo se jak o kontroly namístě dle vzorku, který je upravený v Páteřním manuálu OPPI, tak o kontroly SSF(vyţádané kontroly OISF). Z celkového počtu 294 kontrol na místě jde v 92případech o kontroly ex-post, v ostatních případech se jedná o kontroly interim. Mezinejčastěji se vyskytující pochybení kontrolovaných příjemců dotací patří nedostatkyve výběrových řízení, ve vedení analytického účetnictví k projektu, v nezajištěnísoučinnosti dodavatelů při výkonu finanční kontroly či v nedodrţování pravidelpublicity. V případě zjištěných nedostatků při kontrole na místě vedoucí kontrolnískupiny stanovil, jakým způsobem a v jaké lhůtě mají být nedostatky odstraněny(písemně apod.). Téměř u všech zjištění byly nedostatky odstraněny a přijatánápravná opatření splněna. Nesplnění nápravných opatření se vyskytlo jen v38