102 年大專校院校長會議 - 佛光大學

Fo Guang University102 年屽 全峖 國 大 專 校 院 校 長 會 議 書 面稫 宣 導笠 資翊 料編穏 號羙 15 資翊 料 提醚 供 單酀 位峉 技嵘 職 司屫 、 高 教 司屫宣 導笠 案 請窊 各峬 私 立岷 大 專 校 院 確 實聧 督 導笠 及 執 行峃 內 部 控 制 制 度說弻 明 一 、 依 據笱 97 年屽 1 月尦 16 日尤 修穑 正岗 私 立岷 學笞 校 法 第 51 條 , 學笞 校 法 人 及 所 設 私立岷 學笞 校 應 建 立岷 內 部 控 制 制 度 , 並 應 自岸 辦 法 施 行峃 之 日尤 起 1 年屽 內 建 立岷內 部 控 制 制 度 , 爰 本岓 部 於 98 年屽 12 月尦 9 日尤 發 岄 「 學笞 校 財 團聋 法 人 及所 設 私 立岷 學笞 校 內 部 控 制 制 度 實聧 施 辦 法 」。二 、 按 本岓 次岕 修穑 法 主尾 要稊 精廨 神 為 增 強 私 立岷 學笞 校 經 營 管廛 理 自岸 主尾 性 、 減釥 少 法 律之 限稧 制 及 主尾 管廛 機 關 之 管廛 制 , 以层 及 授 權 學笞 校 自岸 主尾 決 定 相 關 事 項 , 學笞校 法 人 及 所 設 私 立岷 學笞 校 將 透 過翫 自岸 我嵔 管廛 理 加展 強 內 部 監廇 督 機 制 , 爰 有岐賴 內 控 制 度 之 落羈 實聧 執 行峃 :( 一 ) 學笞 校 : 可屣 提醚 供 學笞 校 業 務 流 程 品 質窢 管廛 理 之 具 體殱 建 議 , 使 各峬 作峜 業 流程 更嵭 加展 完崳 備鄠 、 有岐 品 質窢 與弌 效 率 , 藉 以层 提醚 升 行峃 政 服 務 品 質窢 及 資翊 源 運翡用岦 效 能 , 亦岿 可屣 減釥 少 內 部 營 運翡 與弌 財 務 運翡 作峜 上 之 錯 誤强 與弌 弊幚 端廚 , 充屌 分發 醞 興 利 與弌 防 弊幚 功屖 能 , 強 化 學笞 校 內 部 體殱 質窢 , 並 達翥 成岅 提醚 升 校 務 營運翡 績 效 之 目岰 標( 二 ) 主尾 管廛 機 關 : 可屣 減釥 少 政 府 處 理 私 立岷 學笞 校 行峃 政 缺 失屺 之 相 關 行峃 政 成岅 本岓( 如崇 : 行峃 政 調窏 查 、 文尠 書 往 返 、 會 議 研 商 、 爭 議 處 理 、 追 蹤 改嵩 善 情況 等 所 產 生岥 之 人 力 與弌 物 力 支尟 出屒 )。三 、 前 開 內 部 控 制 制 度 實聧 施 辦 法 實聧 施 迄 今 近 2 年屽 , 學笞 校 就酧 內 部 控 制 制度 之 文尠 書 面稫 及 組 織 面稫 已 初 步 建 置 完崳 備鄠 , 並 應 依 學笞 校 規 模 建 置 專 任峌或 兼穗 任峌 稽 核 人 員穵 , 經 查 101 年屽 度 執 行峃 成岅 效 :111 所 私 立岷 大 專 校 院中 僅 有岐 1 所 尚 未 完崳 成岅 手尝 冊屏 送 審 程 序嵁 , 惟 已 訂稍 定 完崳 成岅 , 僅 待 董羓 事 會審 議 ; 又 110 所 稽 核 人 員穵 已 選 任峌 到 位峉 ; 其 中 專 責 單酀 位峉 及 專 責 人 員穵之 校 數 比尬 例 大 幅酭 成岅 長 至岹 20%。四屶 、 本岓 部 持 續 辦 理 相 關 研 討 會 進 行峃 宣 導笠 , 協 峱 各峬 校 落羈 實聧 執 行峃 內 控 制 度 :( 一 )99 年屽 1 月尦 至岹 2 月尦 編穏 寫 參 考岯 手尝 冊屏 以层 提醚 供 通 用岦 性 範穀 本岓 以层 利 各峬 校 參 考岯使 用岦 。( 二 )99 年屽 3 月尦 至岹 4 月尦 於 北屙 中 南 分 別峫 舉 辦 5 場酏 分 區 說弻 明 會 , 針 對聬 各峬 校董羓 事 會 代屈 表 、 主尾 任峌 秘 書 、 總 務 、 教 務 、 學笞 務 、 研 發 、 會 計稌 及 人 事代屈 表 宣 導笠 內 部 控 制 實聧 施 辦 法 及 各峬 校 業 務 流 程 實聧 務 經 驗殯 分 享 。( 三 )100 年屽 5 月尦 舉 辦 稽 核 人 員穵 研 討 會 , 針 對聬 各峬 校 稽 核 及 內 部 控 制 相 關人 員穵 實聧 施 有岐 關 稽 核 實聧 務 、 稽 核 計稌 畫 、 報酒 告崅 之 撰 寫 及 人 員穵 之 選 任峌 等之 教 育 訓 練穉 及 經 驗殯 交岾 流 。( 四屶 )101 年屽 3 月尦 擴 大 舉 辦 稽 核 人 員穵 分 區 研 討 會 , 針 對聬 內 部 控 制 之 風稱 險評 估峑 及 稽 核 報酒 告崅 之 撰 寫 提醚 供 教 育 訓 練穉 , 又 分 區 選 任峌 推 動 成岅 效 優 良之 學笞 校 分 享 教 務 、 學笞 務 、 總 務 、 研 究 發 展窢 等 業 務 面稫 稽 核 實聧 務 及 意228