Geschäftsbericht 2011 - Stadtwerke Frankfurt am Main

98 KONZERNANHANG/ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
(18) Außerordentliches Ergebnis
Das außerordentliche Ergebnis des Vorjahres resultierte aus der erstmaligen Anwendung
der Regelungen des BilMoG und setzt sich wie folgt zusammen:
2011 2010
Mio EUR Mio EUR
Außerordentliche Erträge
Erhöhung der Anschaffungskosten auf den beizulegenden
Zeitwert des Deckungsvermögens nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB
0 18,6
Abgrenzung Ausgleichszahlung aus Derivaten 0 6,6
Auflösung Rückstellung für Altlasten 0 1,5
Außerordentliche Aufwendungen
0 26,7
Zuführung zur Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen 0 1,6
Zuführung zur Rückstellung für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen
0 0,7
Zuführung zur Rückstellung für Freistromdeputatsverpflichtungen 0 0,3
Zuführung zur Rückstellung für Freifahrtdeputatsverpflichtungen 0 0,1
0 2,7
Außerordentliches Ergebnis 0 24,0
(19) Steuern
Bei den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag handelt es sich im Wesentlichen um die
Körperschaftsteuer, die auf die Ausgleichszahlung an die außenstehenden Aktionäre der
Mainova entfällt (EUR 2,4 Mio; i. Vj. EUR 2,4 Mio) und um die noch zu erwartende Gewerbe-
(EUR 2,1 Mio) und Körperschaftsteuerzahllast (EUR 0,3 Mio) für das Jahr 2010 auf Grundlage
der abgegeben Steuererklärungen. Der Vorjahresausweis enthielt zudem periodenfremde
Erträge aus der Anpassung der erwarteten Gewerbesteuerzahlungen/-erstattungen auf
Grund der Betriebsprüfung für die Jahre 2001 bis 2004.
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten keine Erträge oder Aufwendungen
aus latenten Steuern. Insgesamt werden die passiven latenten Steuern durch aktive latente
Steuern überkompensiert. Der Überhang aktiver latenter Steuern wurde nicht bilanziert.
Die sonstigen Steuern betreffen hauptsächlich die Strom- und Erdgassteuer auf den Eigenverbrauch
sowie Grund- und Kraftfahrzeugsteuer. In den sonstigen Steuern sind EUR 1,0 Mio
(i. Vj. EUR 0,3 Mio) periodenfremde Aufwendungen enthalten.
IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die finanziellen Verpflichtungen i. S. d. § 314 Abs. 1 Nr. 2a HGB bewegen sich im Rahmen
der üblichen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen. Das Bestellobligo übersteigt
nicht den branchenüblichen Umfang. Bei den vollkonsolidierten Unternehmen bestehen
Verpflichtungen aus dem Bestellobligo vor allem für die Ersatzbeschaffung von Schienenfahrzeugen,
Baumaßnahmen und Dienstleistungen in Höhe von EUR 296,1 Mio (i. Vj.