Jahresbericht 2007 - Genossenschaftsverband eV

3. die Aufwendungen des Verbandes gliedern sich wie folgt:
2007 2006
TEUR % TEUR %
Personalaufwand 45.797 67,5 44.859 66,5
davon: Sozialabgaben 4.868 7,2 5.313 7,9
davon: Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 8.895 13,1 6.647 9,9
Sonstige betriebliche Aufwendungen 17.741 26,1 18.348 27,2
Abschreibungen auf Sachanlagen 1.663 2,4 1.775 2,6
Abschreibungen auf Finanzan lagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 1.325 2,0 2.318 3,4
Steuern 1.282 1,9 166 0,3
Zinsaufwendungen 85 0,1 0 0,0
Außerordentliche Aufwendungen 0 0,0 0 0,0
Personalaufwendungen sind 2007 in Höhe von 45,8 Mio Euro
angefallen; sie liegen im Vergleich zum Vorjahr um 0,9 Mio Euro
oder 2,1 % höher.
Der relative Anteil der Personalaufwendungen an den gesamten
Aufwendungen beträgt 67,5 % nach 66,5 % im Vorjahr.
Die Aufwendungen für Löhne und Gehälter haben sich 2007 gegenüber
dem Vorjahr von TEUR 32.899 auf TEUR 32.034 (TEUR
- 865 / - 2,6 %) vermindert. Hier hat sich neben der Verringerung
der Anzahl der Mitarbeiter auch die geänderte Verfahrensweise
bei der Abgeltung von Mehrarbeitsansprüchen der Mitarbeiter
des Prüfungsaußendienstes aufwandsmindernd ausgewirkt. Eine
gesamt 67.893 100,0 67.466 100,0
tarifliche Erhöhung der Gehälter erfolgte in 2007 zum 01.01. in
Höhe von 2,3 % (max. 50 Euro je Mitarbeiter pro Monat) und
zum 01.08. in Höhe von 2 %.
Sozialabgaben sind 2007 mit TEUR 4.868 gegenüber dem Vorjahr
um TEUR 445 geringer angefallen. Hierbei hat sich neben der
Minderung der Löhne und Gehälter insbesondere die Absenkung
des Arbeitgeberanteils für den Beitrag zur Arbeitslosenversicherung
von 3,25 % auf 2,10 % aufwandsmindernd ausgewirkt.
Die Aufwendungen für Altersversorgung stiegen 2007 um TEUR 2.248 auf TEUR 8.895. Dies beinhaltet:
Zuführung zu den Pensionsrückstellungen
- normale Zuweisung
- Zuweisung IFRS IAS 19 (im Vorjahr Zinsfußabsenkung)
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich gegenüber
dem Vorjahr um TEUR 607 vermindert und machen 26,1 % der
Gesamtaufwendungen aus (Vorjahr 27,2 %). In 2007 sind in dieser
Aufwandsposition wie im Vorjahr umfangreiche Rückstellungs-
Dotierungen für ungewisse Verbindlichkeiten enthalten.
Die ersten vorliegenden Feststellungen im Rahmen der zur
Zeit stattfindenden steuerlichen Außenprüfung begründen die
Aufwendungen für Sonstige Steuern mit einem wesentlichen Teilbetrag
in Höhe von TEUR 1.145 und die ausgewiesenen Zinsaufwendungen
des Jahres 2007 über TEUR 85.
96 Allgemeines / VerbAnd
dialog 6-7/2008
2007
TEUR
889
4.608
2006
TEUR
1.411
1.658
(Diff.)
TEUR
-522
2.950
5.497 3.069 2.428
Ruhegehaltszahlungen 2.889 2.759 130
Sonstiges 509 819 -310
summen 8.895 6.647 2.248
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