Die MaRisk VA im Vergleich - ifb AG

7.2 Organisatorische Rahmenbedingungen
1 Das Unternehmen hat zur Umsetzung des § 64a VAG bzw. des § 104s VAG sicherzustellen, dass
die mit wesentlichen Risiken behafteten Geschäftsaktivitäten auf der Grundlage von innerbetrieblichen
Leitlinien betrieben werden. Die innerbetrieblichen Leitlinien haben die rechtlich, satzungsmäßig
und strategisch definierten Grenzen der Geschäftstätigkeit zu berücksichtigen und die
organisatorischen Rahmenbedingungen festzulegen, innerhalb derer das Unternehmen tätig wird,
insbesondere
• die Aufbauorganisation
• die Ablauforganisation, mit
a) der organisatorischen Einbindung von neuen Geschäftsfeldern und neuen Kapitalmarkt-,
Versicherungs- oder Rückversicherungsprodukten,
b) betrieblichen Anreizsystemen und Ressourcen,
c) der Organisationsentwicklung,
• die Einrichtung eines geeigneten internen Steuerungs- und Kontrollsystems mit
a) einem Risikotragfähigkeitskonzept,
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Entfallen: „d) den Schlüsselkontrollen.“
empfiehlt die Aufsicht der Geschäftsleitung, die von
ihnen vorgegebene Risikostrategie regelmäßig einer
kritischen Qualitätsanalyse (sog. „Strategieaudit“) zu
unterziehen oder schriftlich darzulegen, warum sie dies
für entbehrlich hält. Das Strategieaudit könnte zum
Beispiel in Zusammenarbeit mit der internen Revision
oder dem Aufsichtsorgan durchgeführt werden.
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