Die MaRisk VA im Vergleich - ifb AG

2 Mit dem Rundschreiben legt die Aufsichtsbehörde aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen für
das Risikomanagement der genannten Unternehmen bzw. Unternehmensgruppen und Konzerne
fest. Risikomanagement im Sinne dieses Rundschreibens umfasst die Festlegung einer angemessenen
Risikostrategie, die konsistent zu der gewählten Geschäftsstrategie ist, adäquate aufbau- und
ablauforganisatorische Regelungen, die Einrichtung eines angemessenen internen Steuerungs- und
Kontrollsystems, die Etablierung einer internen Revision und die Einrichtung von internen
Kontrollen. Die Geschäftsleitung hat das gesellschaftsrechtliche Aufsichtsorgan - soweit dieses
rechtlich notwendig ist oder freiwillig gebildet wurde -adäquat und regelmäßig über die Risikosituation
zu informieren. Die in diesem Rundschreiben festgelegten Mindestanforderungen hindern
Versicherungsunternehmen nicht, höhere Standards festzulegen. Das Rundschreiben ist prinzipienorientiert
konzipiert, d.h. es ist den Unternehmen bzw. den Gruppen überlassen, im Rahmen der
einzuhaltenden Mindestanforderungen zu entscheiden, welche konkrete Ausgestaltung des Risikomanagements
für sie unter Berücksichtigung der unternehmensindividuellen Risiken, der Art und
des Umfangs des Geschäftsbetriebes sowie des gewählten Geschäftsmodells für sie angemessen
ist. Die Aufsichtsbehörde überprüft und beurteilt die Angemessenheit des Risikomanagements unter
dem Gesichtspunkt der Proportionalität (vgl. 4 (1)).
3 Wenn auf der Ebene des einzelnen Unternehmens, der Versicherungsgruppe oder des Finanzkonglomerats
die Mindestanforderungen nicht erfüllt sind, kann die Aufsichtsbehörde nach § 81
Abs. 2 Satz 1, Abs. 1 Satz 2 i. V. m. § 64a bzw. nach § 104s VAG gegenüber den jeweiligen
verantwortlichen Unternehmen und Personen die geeigneten und erforderlichen Anordnungen
erlassen, um eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation zu erreichen.
2. Anwendungsbereich
1 In den Anwendungsbereich dieses Rundschreibens fallen die folgenden der Aufsicht
unterliegenden Unternehmen:
• Erst- und Rückversicherungsunternehmen mit Sitz in Deutschland einschließlich ihrer in-
und ausländischen Niederlassungen im EU/EWR-Raum.
www.ifb-group.com
Auch Verstöße gegen andere, auf die Geschäftsorganisation
bezogene Vorschriften können zu aufsichtsrechtlichen Maßnahmen
führen. Dies gilt beispielsweise für § 91 Abs. 2 des
Aktiengesetzes und für §§ 104d, 104e Abs. 4 VAG.
Entfallen: „Auch wenn der Anwendungsbereich des § 64a
VAG nicht auf Finanzkonglomerate ausgedehnt wurde, da
eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation nach Maßgabe
des Artikels 9 der Richtlinie 2002/87/EG bereits über § 104s
VAG für Finanzkonglomerate verlangt wird, gelten die
Regelungen des MaRisk (VA) Rundschreibens auch für
Finanzkonglomerate entsprechend.“
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